巨化股份:关于巨化股份非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项审计报告

【摘要】关于浙江巨化股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告目录1、专项审计报告2、附表委托单位：浙江巨化股份有限公司审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：0571-88216888非经营性资金占用及其他...

          关于浙江巨化股份有限公司

    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

            汇总表的专项审计报告

目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：浙江巨化股份有限公司
审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0571-8821 6888


  非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
                专项审计说明

                                  天健审〔2024〕1962 号

浙江巨化股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，审计了浙江巨化股份有限公司（以下简称巨化股份公司）
2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的巨化股份公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

    一、对报告使用者和使用目的的限定

  本报告仅供巨化股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为巨化股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

  为了更好地理解巨化股份公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

    二、管理层的责任

  巨化股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    三、注册会计师的责任


  我们的责任是在实施审计工作的基础上对巨化股份公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。

    四、工作概述

  我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

    五、审计结论

  我们认为，巨化股份公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定，如实反映了巨化股份公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

附表 2

                                    关于浙江巨化股份有限公司

                        2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

                                                                                                                          单位：万元

                              占用方与上市  上市公司  2023 年期  2023 年度  2023 年度  2023 年度  2023 年期

 非经营性资金占  资金占用方  公司的关联关  核算的会  初占用资  占用累计发  占用资金  偿还累计发  末占用资  占用形成  占用性
      用            名称          系        计科目    金余额  生金额(不  的利息    生金额    金余额    原因      质

                                                                    含利息)    (如有)

 现控股股东、实                                                                                                            非经营
 际控制人及其附                                                                                                            性占用
 属企业                                                                                                                    非经营
                                                                                                                            性占用

      小计            /            /          /                                                                /        /

 前控股股东、实                                                                                                            非经营
 际控制人及其附                                                                                                            性占用
 属企业                                                                                                                    非经营
                                                                                                                          性占用

      小计            /            /          /                                                                /        /

                                                                                                                          非经营
 其他关联方及其                                                                                                            性占用

 附属企业                                                                                                                  非经营
                                                                                                                          性占用

      小计            /            /            /                                                                    /          /

      总计            /            /          /                                                                /        /

 其他关联资金往  资金往来方  往来方与上市  上市公司  2023 年期  2023 年度  2023 年度  2023 年度  2023 年期  往来形成  往来性
      来            名称      公司的关系  核算的会  初往来资  往来累计发  往来资金  偿还累计发  末往来资    原因      质

                                              计科目    金余额  生金额（不  的利息    生金额    金余额


                                                                  含利息）  （如有）

                浙江歌瑞新材  控股股东、实                                                                                经营性
                料有限公司    际控制人的附  应收账款    1,059.15    11,940.84              11,255.11    1,744.88  商品销售  往来

                                属企业

                巨化集团公司  控股股东、实                                                                                经营性
                工程有限公司  际控制人的附  应收账款    1,945.67    7,138.50                8,106.25    977.92  商品销售  往来

                                属企业

                浙江巨化汉正  控股股东、实                                                                                    经营性往
                新材料有限公  际控制人的附  应收账款      307.87    11,198.06              10,798.22    707.71  商品销售  来

                司            属企业

                浙江巨化装备  控股股东、实