大连友谊:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】大连友谊（集团）股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明大华核字[2024]0011007438号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPa...

    大连友谊（集团）股份有限公司

  控股股东及其他关联方资金占用情况的

              专项说明

                大华核字[2024]0011007438 号

 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）


            大连友谊（集团）股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

                      （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                    页 次
一、  控股股东及其他关联方资金占用情况的专项      1-2
      说明

二、  大连友谊（集团）股份有限公司 2023 年度非        1
      经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇

      总表


                                                                              大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                                              电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                                        www.dahua-cpa.com
          控 股 股 东 及 其 他 关 联 方

        资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

                                                    大华核字[2024]0011007438 号
大连友谊（集团）股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了大连友谊（集团）股份有限公司（以下简称大连友谊）2023 年度财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权
益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 16 日签发了大华审字
[2024] 0011011211 号无保留意见的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号) 和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1号——业务办理》的规定，就大连友谊编制的 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

  如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是大连友谊管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计大连友谊 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的

                                      大华核字[2024]0011007438 号关联方资金占用情况的专项说明

相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对大连友谊实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解大连友谊 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

  本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

  附件：大连友谊（集团）股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师：

                                                    刘璐
          中国·北京              中国注册会计师：

                                                    孙劲松
                                    二〇二四年四月十六日


                                  2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：大连友谊（集团）股份有限公司                                                                                                                            单位：万元

 非经营性                          占用方与上市公司  上市公司核算  2023年期初往 2023年度往来 2023年度往来 2023年度偿还 2023年期末往

 资金占用      资金占用方名称        的关联关系      的会计科目    来资金余额  累计发生金额  资金的利息  累计发生金额  来资金余额    占用形成原因      占用性质
                                                                                    （不含利息）  （如有）

 控股股东、                                                                                                                                                    非经营性占用
 实际控制人

 及其附属企                                                                                                                                                    非经营性占用
    业

  小计              —                  —              —                                                                                                      —

 前控股股东                                                                                                                                                    非经营性占用
 、实际控制

 人及其附属                                                                                                                                                    非经营性占用
  企业

  小计              —                  —              —                                                                                                      —

 其他关联方                                                                                                                                                    非经营性占用
 及其附属企

    业                                                                                                                                                        非经营性占用

  小计              —                  —              —

  总计              —                  —              —                                                                                                      —

 其他关联                          往来方与上市公司  上市公司核算  2023年期初往 2023年度往来 2023年度往来 2023年度偿还 2023年期末往                      往来性质（经
 资金往来      资金往来方名称        的关联关系      的会计科目    来资金余额  累计发生金额  资金的利息  累计发生金额  来资金余额    往来形成原因    营性往来、非
                                                                                    （不含利息）  （如有）                                                    经营性往来）

 控股股东、
 实际控制人
 及其附属企

    业

 上市公司的 大连友谊金石谷俱乐部有限 控股子公司          其他应收款    92,436.26      645.70    2,595.91        5.00    95,672.87 内部贷款            非经营性往来
 子公司及其 公司
 附属企业

 其他关联方 大连盛发置业有限公司    公司高级管理人员  其他应收款        16.50                                                  16.50 抵债形成            非经营性往来
 及其附属企                          任其董事

  总计              —                  —              —        92,452.76      645.70    2,595.91        5.00    95,689.37                          —