威奥股份:威奥股份2023年度内部控制评价报告

【摘要】公司代码：605001公司简称：威奥股份青岛威奥轨道股份有限公司2023年度内部控制评价报告青岛威奥轨道股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（...

公司代码：605001                                                  公司简称：威奥股份

            青岛威奥轨道股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

青岛威奥轨道股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：青岛威奥轨道股份有限公司所有职能部门、青岛罗美威奥新材料制造有限公司、青岛科达智能电气有限公司、唐山威奥轨道交通设备有限公司、长春威奥轨道交通科技有限公司、青岛威奥精密模具有限公司、科达股份有限公司（MANTECH CORPORATION LIMITED）、青岛科达时代智能装备有限公司、威奥轨道交通减震降噪科技（青岛）有限公司、丹纳威奥贯通道系统（长春）有限公司、深圳威奥智能电子有限公司、唐山丰钰轨道交通装备有限公司、成都威奥畅通科技有限公司、上海威奥玥赫轨道设备有限公司、上海威奥颐摩健康科技有限公司等全资或控股子公司。
2.  纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                            100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                    100

3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要业务和事项，包括：组织结构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、质量管理、安全生产、财务报告、合同管理、信息管理等。
4.  重点关注的高风险领域主要包括：

  质量风险、竞争风险和投资风险。
5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否
6.  是否存在法定豁免
□是 √否
7.  其他说明事项

(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及评价指引，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

税前利润        错报金额≥税前利润 10%  税前利润5%≤错报金额＜  错报金额＜税前利润 5%
                                          税前利润 10%

说明:

  无

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

                如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为财务报告内部控制重大缺陷：

重大缺陷        1、注册会计师发现却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、漏报；
                2、公司董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为；

                3、企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

                如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为财务报告内部控制重要缺陷：

重要缺陷        1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

                2、未建立反舞弊程序和控制措施；

                3、未设立内部监督机构或内部监督机构未履行基本职能。

一般缺陷        除上述重大缺陷和重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷，应当认定为一般缺
                陷。

说明：

  无
3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

税前利润        错报金额≥税前利润 3%  税前利润1%≤错报金额＜  错报金额＜税前利润 1%
                                          税前利润 3%

说明：

  无

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

                如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为非财务报告内部控制重大缺陷：
重大缺陷        1、经营活动严重违反国家法律法规并受到处罚；

                2、决策程序不完善导致重大失误，给公司造成重大财产损失；

                3、关键管理人员或重要人才大量流失；


                4、媒体负面新闻频现，并在较长时间内无法消除；

                5、重要业务缺乏制度控制或管理体系失效。

                如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为非财务报告内部控制重要缺陷：
                1、违反企业内部规章制度形成较大损失；

重要缺陷        2、决策程序不科学出现较大失误，形成较大损失；

                3、关键岗位业务人员流失较重；

                4、媒体负面新闻较多；

                5、重要业务制度或管理体系存在缺陷。

一般缺陷        除上述重大缺陷和重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷，应当认定为一般
                缺陷。

说明：

  无
(三).  内部控制缺陷认定及整改情况
1.  财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷

  无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

  □是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

  □是 √否
2.  非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

  无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷

  □是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    要缺陷

  □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.  上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2.  本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

  √适用 □不适用

  2023 年度公司内部控制制度能够得到有效执行，对控制和防范经营管理风险、促进公司规范运作起到了积极的推动作用。2024 年度，公司将继续完善内部控制制度，强化内部控制的检查监督，进一步提升内部控制管理水平，促进公司健康、可持续发展。
3.  其他重大事项说明
□适用 √不适用

                                                        董事长（已经董事会授权）：孙汉本
                                                                青岛威奥轨道股份有限公司
                                                                          2024年4月17日