兰州黄河:2023年年度财务报告

【摘要】兰州黄河企业股份有限公司2023年度财务报告2024年4月释义释义项指释义内容中国证监会/证监会指中国证券监督管理委员会公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法深交所指深圳证券交易所兰州黄河/本公司/公司指兰州黄河企业股份有...

兰州黄河企业股份有限公司

    2023 年度财务报告

        2024 年 4 月


                          释义

            释义项                              指                              释义内容

中国证监会/证监会                                  指                  中国证券监督管理委员会

公司法                                            指                  中华人民共和国公司法

证券法                                            指                  中华人民共和国证券法

深交所                                            指                  深圳证券交易所

兰州黄河/本公司/公司                              指                  兰州黄河企业股份有限公司

公司章程                                          指                  兰州黄河企业股份有限公司章程

股东大会                                          指                  兰州黄河企业股份有限公司股东大会

董事会                                            指                  兰州黄河企业股份有限公司董事会

监事会                                            指                  兰州黄河企业股份有限公司监事会

兰州公司                                          指                  兰州黄河嘉酿啤酒有限公司

天水公司                                          指                  天水黄河嘉酿啤酒有限公司

青海公司                                          指                  青海黄河嘉酿啤酒有限公司

酒泉公司                                          指                  酒泉西部啤酒有限公司

兰州麦芽                                          指                  兰州黄河麦芽有限公司

金昌麦芽                                          指                  兰州黄河（金昌）麦芽有限公司

农业公司                                          指                  兰州黄河高效农业发展有限公司

科贸公司                                          指                  兰州黄河科贸有限公司

新盛投资                                          指                  兰州黄河新盛投资有限公司

甘肃新盛/新盛工贸                                  指                  甘肃新盛工贸有限公司

湖南昱成                                          指                  湖南昱成投资有限公司

湖南鑫远                                          指                  湖南鑫远投资集团有限公司

黄河集团                                          指                  兰州黄河企业集团有限公司

黄河源                                            指                  兰州黄河源食品饮料有限公司

庆河嘉源                                          指                  甘肃庆河嘉源置业有限公司

                                                                      《中国证券报》、《证券时报》和巨潮
指定媒体                                          指                  资讯网

                                                                      （www.cninfo.com.cn）

大华所                                            指                  大华会计师事务所（特殊普通合伙）

最高院                                            指                  中华人民共和国最高人民法院

甘肃省高院                                        指                  甘肃省高级人民法院

兰州中院                                          指                  甘肃省兰州市中级人民法院

北京四中院                                        指                  北京市第四中级人民法院

贸仲委                                            指                  中国国际经济贸易仲裁委员会

本报告                                            指                  兰州黄河企业股份有限公司 2023 年年
                                                                      度报告

本报告期/报告期                                    指                  2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31

                                                                      日

本报告期末/报告期末                                指                  2023 年 12 月 31 日

元、万元、亿元                                    指                  人民币元、万元、亿元

一、审计报告

 审计意见类型                                        标准的无保留意见

 审计报告签署日期                                    2024 年 04 月 16 日

 审计机构名称                                        大华会计师事务所（特殊普通合伙）

 审计报告文号                                        大华审字[2024]0011017048 号

 注册会计师姓名                                      秦宝 鱼海波

                                              审计报告正文

兰州黄河企业股份有限公司全体股东：

    一、审计意见

  我们审计了兰州黄河企业股份有限公司(以下简称兰州黄河公司)财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兰州黄河公司 2023 年 12 月
31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

    二、形成审计意见的基础

  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兰州黄河公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、关键审计事项

  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

  我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

  1.货币资金、一年内到期的非流动资产中定期存款及其利息、其他非流动资产中三年期定期存款及其利息（以下简称定期存款）的存在性和完整性。

  2.收入确认。

    （一）货币资金、定期存款的存在性和完整性。

  1. 事项描述

  如附注五中注释 1、注释 8 及注释 17 所述，截止 2023 年 12 月 31 日，兰州黄河公司合并财务报表中货币资金

21,448.23 万元、定期存款 41,571.30 万元，合计 63,019.53 万元，占合并财务报表资产总额的 56.89%，由于货币资金

及定期存款金额重大，且对其存管是否安全，列报的准确性及完整性对财务报表产生重大影响，因此我们将货币资金及
定期存款的存在性和完整性确定为关键审计事项。

  2、审计应对


      我们对于货币资金及定期存款的存在性和完整性所实施的重要审计程序包括：

    （1）了解、评估并测试与货币资金及定期存款收支、管理相关的内部控制设计和运行的有效性。

    （2）访谈公司管理层，了解公司持有较大金额货币资金及定期存款的意图，以及未来资金使用计划，结合对公
      司经营状况及行业发展状况分析，评价期末货币资金及定期存款金额较大的合理性。

    （3）获取已开立银行结算账户清单，并与账面银行账户信息进行核对，检查银行账户的完整性。

    （4）对银行对账单、网上银行流水进行检查，并关注其中的大额异常交易。

    （5）对库存现金执行监盘，检查银行对账单，同时对银行账户执行函证程序。

    （6）检查定期存单开户证实书原件并进行函证。

    （7）获取企业征信报告，检查货币资金及定期存款是否存在抵押、质押或冻结等情况。

    （8）复核计算利息收入，检查利息收入与货币资金及定期存款规模是否相符。

    （9）检查与货币资金及定