三房巷:华兴证券有限公司关于江苏三房巷聚材股份有限公司2023年度经营业绩相关事项之专项现场检查报告

【摘要】华兴证券有限公司关于江苏三房巷聚材股份有限公司2023年度经营业绩相关事项之专项现场检查报告上海证券交易所：华兴证券有限公司（以下简称“华兴证券”或“保荐机构”）作为江苏三房巷聚材股份有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”或“三房巷”）公...

              华兴证券有限公司

      关于江苏三房巷聚材股份有限公司

 2023 年度经营业绩相关事项之专项现场检查报告上海证券交易所：

  华兴证券有限公司（以下简称“华兴证券”或“保荐机构”）作为江苏三房巷聚材股份有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”或“三房巷”）公开发行可转换公司债券项目的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号——持续督导》等有关法律、法规和规范性文件的规定，对三房巷进行持续督导，持
续督导期为 2023 年 2 月 7 日至 2024 年 12 月 31 日。

  根据三房巷 2024 年 3 月 29 日公告的《江苏三房巷聚材股份有限公司 2023
年年度报告》，公司 2023 年业绩大幅下滑，其中 2023 年营业利润由 2022 年的
100,533.75 万元降至-37,798.73 万元，比上年同期下滑 50%以上。华兴证券对上述事项进行了专项现场检查。现将本次现场检查情况报告如下：

  一、本次专项现场检查的基本情况

  针对三房巷2023年度经营业绩相关事项，公司于2024年1月31日公告了《江苏三房巷聚材股份有限公司2023年年度业绩预告》，保荐机构于2024年1月29日至2024年1月31日对公司进行了专项现场检查，并出具了《华兴证券有限公司关于江苏三房巷聚材股份有限公司2023年度业绩预告之专项现场检查报告》。

  2024年3月29日，公司公告了《江苏三房巷聚材股份有限公司2023年年度报告》，保荐机构在前次现场检查工作的基础上，于2024年4月10日至2024年4月12日对公司开展进一步专项现场检查，参加人员为刘潇潇、刘梦婷。在本次现场检查过程中，保荐机构查阅了三房巷2023年相关财务资料和项目资料，现场访谈三房巷相关人员，了解公司2023年业务经营情况、财务数据变动情况、业绩变动原因及目前业务实际开展情况，并结合2023年公司所处行业环境等相关信息，对公司2023年业绩变动的原因进行分析。


  二、公司 2023 年度业绩变动情况

  根据三房巷2024年3月29日公告的《江苏三房巷聚材股份有限公司2023年年度报告》，公司2023年度业绩情况及变动如下：

                                                                    单位：万元

            项目                2023年度        2022年度      同比变动比例

                                                （经重述）

 一、营业收入                    2,347,929.15    2,283,712.78          2.81%

  减：营业成本                  2,343,813.65    2,153,101.31          8.86%

    税金及附加                      5,774.51        6,695.00        -13.75%

    销售费用                        1,874.55        2,185.93        -14.24%

    管理费用                      10,157.78        10,252.12          -0.92%

    研发费用                        1,113.51        1,060.61          4.99%

    财务费用                      20,048.47        16,754.12          19.66%

      其中：利息费用              16,506.75        8,253.50        100.00%

            利息收入                3,281.91        1,549.31        111.83%

  加：其他收益                      1,306.27          931.15          40.29%

    投资收益                      16,101.83        10,683.63          50.72%

    公允价值变动收益                -6,156.74        4,294.39        -243.37%

    信用减值损失                    -1,243.92          -273.63        354.60%

    资产减值损失                  -11,893.65        -7,725.58          53.95%

    资产处置收益                    -1,059.19        -1,039.91          1.85%

 二、营业利润                      -37,798.73      100,533.75        -137.60%

  加：营业外收入                      169.14          304.13        -44.39%

  减：营业外支出                      454.72          33.75        1247.16%

 三、利润总额                      -38,084.31      100,804.12        -137.78%

  减：所得税费用                  -10,588.27        18,976.89        -155.80%

 四、净利润                        -27,496.04        81,827.23        -133.60%

  归属于母公司股东的净利润        -27,496.04        81,827.23        -133.60%

  少数股东损益                            -              -              -

  注 1：2022 年 11 月，财政部颁布了《企业会计准则解释第 16 号》财会[2022]31 号规
定，明确“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处
理”。公司自 2023 年 1 月 1 日起执行该规定，并对于财务报表列报最早期间的期初至 2022
年 12 月 31 日之间发生的单项交易采用追溯调整法进行会计处理，并重述了比较期间财务报表。

  注 2：本报告所有数值保留两位小数，若部分数据在尾数上有差异均为四舍五入所致。
  三、公司 2023 年主要财务数据变化情况及分析

  2022年、2023年，公司盈利能力相关指标及变动如下：

                                                                    单位：万元

            项目                2023年度        2022年度      同比变动比例

 营业收入                        2,347,929.15    2,283,712.78          2.81%

 营业成本                        2,343,813.65    2,153,101.31          8.86%

 营业利润                          -37,798.73      100,533.75        -137.60%

 利润总额                          -38,084.31      100,804.12        -137.78%

 净利润                            -27,496.04        81,827.23        -133.60%

 归属于母公司股东的净利润          -27,496.04        81,827.23        -133.60%

  2022年、2023年，公司营业收入分别为2,283,712.78万元、2,347,929.15万元，营业利润分别为100,533.75万元、-37,798.73万元。公司盈利情况具体分析如下：
    （一）营业收入的构成及变动分析

  2022年、2023年，公司营业收入分产品构成情况如下表：

                                                                    单位：万元

                      2023 年度                2022 年度          同比变动
    项目                                                            比例

                  金额        占比        金额        占比

瓶级聚酯切片    1,809,976.98      77.09%  1,805,544.27      79.06%    0.25%

PTA              491,882.62      20.95%    382,588.64      16.75%    28.57%

电、蒸汽          21,949.98      0.93%    23,835.42      1.04%    -7.91%

染色、整理布              -            -      2,436.59        0.11%        -

工程塑料          13,782.84      0.59%    17,078.01      0.75%  -19.29%

其他产品及服务    10,336.72      0.44%    52,229.85      2.29%  -80.21%

    合计      2,347,929.15    100.00%  2,283,712.78    100.00%    2.81%

  2022 年、2023 年，公司营业收入分别为 2,283,712.78 万元、2,347,929.15 万
元，公司主要收入来源系瓶级聚酯切片及 PTA，两项收入之和占当期营业收入之比分别为 95.81%、98.04%。2023 年度，公司营业收入及分产品构成情况较 2022年不存在重大变化。

    （二）营业成本的构成及变动分析

  2022年、2023年，公司营业成本分产品构成情况如下表：

                                                                    单位：万元

    项目              2023 年度                2022 年度          同比变动
                  金额