天津普林:内部控制自我评价报告

【摘要】天津普林电路股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合天津普林电路股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们...

        天津普林电路股份有限公司

      2023 年度内部控制自我评价报告

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合天津普林电路股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的
基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了自我评价。

  一、 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


  二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出之日，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

  三、内部控制评价工作的主要业务和事项

  （一）内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：天津普林电路股份有限公司、泰和电路科技（惠州）有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务包括：印刷电路板业务。

  纳入评价范围涵盖了公司各项经济业务和事项，重点关注主要风险领域：资金活动、资产管理、采购业务、销售业务、关联交易、投资业务、财务报告等。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

  （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准


  公司依据企业内部控制规范体系及深圳证券交易所《股票上市规则》《上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，组织开展内部控制评价工作。

  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

  1、财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    项目    一般缺陷      重要缺陷      重大缺陷

  营 业 收 入 错报<营业 营业收入的 2%≤错 错报≥营业

  潜在错报  收入的2%  报<营业收入的5%  收入的5%

  资 产 总 额 错报<资产 资产总额的 1%≤错 错报≥资产

  潜在错报  总额的1%  报<营业收入的2%  总额的2%

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  重大缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。包括：

  （1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

  （2）公司更正已公布的财务报告；

  （3）公司的内部控制体系未发现的当期财务报告的重大错报；
  （4）报告给管理层、董事会的重大缺陷在经过合理的时间后，
未加以改正；

  （5）审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

  重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。包括：

  （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

  （2）未建立内部控制措施；

  （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

  （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

  一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内控缺陷。

  2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。
  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：出现下列情形的，认定为公司存在非财务报告相关内控的重大缺陷：
  （1）违反国家法律法规等规范文件并受到处罚；

  （2）重大决策程序不科学导致重大失误；

  （3）重要业务缺乏制度控制或者制度体系失效；

  （4）中高级管理人员和高级技术人员流失严重；

  （5）媒体频现负面新闻，涉及面广且未消除；


  （6）内部控制重大缺陷经过合理的时间后，未得到整改。

  重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。包括：

  （1）民主决策程序存在但不够完善；

  （2）决策程序导致出现一般失误；

  （3）违反企业内部规章，形成损失；

  （4）关键岗位业务人员流失严重；

  （5）媒体出现负面新闻，波及局部区域；

  （6）内部控制重要或一般缺陷经过合理的时间后未得到整改。
  一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内控缺陷。

  四、内部控制缺陷认定及整改情况

  （一）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

  根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

  （二）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

  根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

  五、其他内部控制相关重大事项说明

  公司无其他内部控制相关重大事项说明。

                                天津普林电路股份有限公司
                                      董 事 会

                                二〇二四年四月十六日