贝特瑞:内部控制鉴证报告

【摘要】贝特瑞新材料集团股份有限公司2023年度内部控制评价报告贝特瑞新材料集团股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合贝特瑞新材料集团股份有限公司（以下简...

              贝特瑞新材料集团股份有限公司

                2023 年度内部控制评价报告

贝特瑞新材料集团股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合贝特瑞新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督
的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部
控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。


  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和公司内部控制制度要求，公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
  1、纳入评价范围的主要单位包括贝特瑞新材料集团股份有限公司及其重要子公司，具体如下表：

        类别                        公司/子公司名称

        总部          贝特瑞新材料集团股份有限公司

                      天津贝特瑞新能源科技有限公司

                      贝特瑞（江苏）新能源材料有限公司

                      鸡西市贝特瑞新能源科技有限公司

                      惠州市贝特瑞新材料科技有限公司

                      惠州市鼎元新能源科技有限公司

                      鸡西长源矿业有限公司

                      深圳市贝特瑞新能源技术研究院有限公司

                      开封瑞丰新材料有限公司

                      四川瑞鞍新材料科技有限公司

      子公司        贝特瑞（四川）新材料科技有限公司

                      云南贝特瑞新能源材料有限公司

                      贝特瑞新材料集团销售有限公司

                      山东瑞阳新能源科技有限公司

                      印尼贝特瑞新能源材料有限公司

                      深圳市贝特瑞纳米科技有限公司

                      贝特瑞（江苏）新材料科技有限公司

                      常州市贝特瑞新材料科技有限公司

                      深圳市深瑞墨烯科技有限公司

                      深瑞墨烯科技(福建)有限公司

  纳入评价范围单位的 2023 年资产总额占公司合并抵销前财务报表资产总额的 94.65%，营业收入合计占公司合并抵销前财务报表营业收入总额的 99.15%。
  2、纳入评价范围的业务和主要事项

  纳入评价范围的主要业务和事项包括组织架构、发展战略、人力资源、企业文化与社会责任、销售与收款、采购与付款、研究与开发、募集资金管理、投资管理、资产管理、工程项目、对外担保、会计系统控制与财务报告编制、合同管理、
关联交易、内部信息传递与信息披露管理、信息系统、内部监督。

  （1）组织架构

  ①公司治理。公司根据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》，建立了规范的公司治理结构，明确了股东大会、董事会及其专业委员会、监事会和经营管理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施；审计委员会负责监督、检查公司内部控制的建立健全和有效实施、内部控制自我评价工作，指导及协调内部审计及其他相关事宜等；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
  ②机构设置和权责分配。公司按照内部控制规范要求，结合自身业务特点及管理需求合理设置内部机构，遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则设置职能部门和岗位，明确了各部门的职能与权限，使公司各方面管理工作都能有序进行，防范经营风险。

  ③内部审计。公司设立风控审计中心，负责公司内部审计。公司建立健全了内部审计制度，通过开展内控审计、专项审计、风险管理、反舞弊等工作，对公司内部控制设计和运行的有效性进行检查评价，促进了公司内部控制工作质量的持续提升。对于审计过程中发现的内部控制缺陷依据问题严重程度，分层级向董事会及其审计委员会委员、监事会、高管层汇报，同时有针对性地提出整改意见,并督促相关部门采取积极措施予以整改。

  ④对子公司的控制。公司对子公司的管控，主要是在产权、业务管理的基础上，重点关注子公司的发展战略及年度经营目标、绩效考评、年度财务预决算、重大投融资、对外担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免、信息披露、内部控制体系建设等重要事项。

  （2）发展战略

  公司将立足于锂离子电池负极材料、正极材料、先进新材料的研发、生产与销售，积极关注锂电行业的发展，通过收购、重组、整合、合作等手段，实现公司在锂电产业链上下游的强强联合和协同发展，打造产业生态链，同时加快建设海外生产基地，逐步实现全球化经营。此外，加大研发投入与技术储备，确保行业地位和领先优势，致力于成为新能源材料领域全球领先企业。

  （3）人力资源


  公司实行全员劳动合同制，严格遵守《劳动法》，并据此制定了较为系统的人力资源管理制度，如《培训管理制度》《干部管理条例》《岗位轮换管理办法》《任职资格管理办法》《内部讲师管理制度》《考勤管理制度》《薪酬管理制度》《福利政策管理规定》《绩效管理制度》等，注重员工的培训与职业规划，积极开展各类培训，为员工提供了良好的发展平台。

  公司根据各部门核心事项，制定了关键岗位职责，明确了各岗位的职责权限、任职资格和工作要求；公司根据人力资源规划，结合生产经营实际需要，制定年度人力资源需求计划，并按照计划和程序落实人力资源引进工作；公司建立了选聘人员试用期和岗前培训制度、员工能力开发及培训机制等，不断健全人力资源开发机制；公司落实员工绩效管理，实施与业绩考核挂钩的薪酬体系，通过竞争上岗等多种方式为合适的岗位选拔合适的人才；加强员工关系管理，做好劳动合同及人事档案管理，确保合法合规，规避法律风险。

  （4）企业文化与社会责任

  公司高度重视企业文化的建设和发扬，倡导让企业文化根植于价值创造中、融入于实践机制中、落实于日常工作中，使其成为企业的核心竞争力。公司通过内刊《走进贝特瑞》、公众号、视频号等形式宣扬企业文化，同时，公司每个月为员工举办专属生日会、赠送生日蛋糕卡、抽奖游戏等活动提高员工归属感与认同感。公司还举办职工才艺大赛、企业开放日、镜面压花、重走长征路秋季徒步“厚植能力，贝赢未来”主题表彰会等活动丰富员工业余生活，公司内部瑜伽、羽毛球、篮球、舞蹈等兴趣小组百花齐放，鼓励员工发展兴趣爱好，强身健体。公司遵守法律法规，恪守商业道德，爱护环境，节约资源，以消费助力扶贫；与北京大学材料学院签约战略合作，为高校学子提供实践平台；并积极关注公司困难职工，进行各类公益捐赠，助农扶贫，积极履行企业的社会责任。

  （5）销售与收款

  公司制定了《应收账款管理制度》《主需求计划流程》《报价流程》《成品发货流程》《开票与回款流程》和《成品退换货流程》等制度，明确了销售政策和销售业务管控流程，对销售报价、销售备货、订单发货和退换货审批、客户账期和信用额度调整、开票、收款等环节的职责和审批权限做了详细的规定，通过 SAP系统、CRM 客户管理系统、OA 审批系统、贝特瑞综合管理平台进行审批管控，
要求全员严格按照公司制度与流程办理销售与收款业务。针对销售业务中的薄弱环节，通过定期检查保证落地，确保实现销售目标。

  （6）采购与付款

  公司制定了《供应商管理办法》《集中采购管理办法》《招标采购管理制度》《集采实施细则》《贝特瑞预付款项与质保金管理条例》和《阳光采购制度》等。为公司的采购活动提供了明确的指导和管理依据，确保了采购流程的规范化和标准化，同时，有效控制资金风险，维护双方交易权益，促进公司与供应商的长期稳定合作。

  根据业务需要，2023 年优化了《贝特瑞综合管理平台供应商管理条例》《招标采购管理办法》和《阳光采购管理办法》，加强了对采购业务的系统管理，使采购业务流程化、规范化、高效化。通过优化进一步规范公司的采购业务流程，加快采购管理的数字化转型。通过建立电子化的采购管理平台，实现采购信息的实时共享和数据分析，提高采购决策的准确性和效率，也进一步确保了采购活动的透明度和合规性，降低因操作不当或流程不清晰而带来的风险。通过更加精细化的采购方式选择和流程控制，有效地控制采购成本，提高采购效益，提升公司的盈利能力，增强市场竞争力。公司不断完善和优化采购管理制度，逐步建立起一套科学、高效的采购管理体系，提升采购整体运营效率和采购管理水平。

  （7）研究与开发

  公司继续沿着国家“双碳”战略背景下的高质量发展路径，紧紧把握智能化、绿色化的科技创新发展机遇，坚持以科技创新为核心，不断提升产品的技术含量和附加值，提高供应链的整体竞争力和可持续发展能力。

  公司紧紧围绕集团发展规划，围绕“创新、科技、产品竞争力领先”的核心战略目标，聚焦主营业务，积极开拓创新，在新产品开发、技术创新、工艺改进等多方面开展研究与开发工作，不断提升公司的创新引领力，提升公司主营业务的核心竞争力。同时，公司也重视新兴业务领域的布局，跟踪行业前沿技术，加大研发投入，加快推进新型锂电池、钠电池、太阳能等产业前沿材料、新兴技术工艺等方向的创新发展。

  公司重视研究和开发的科学管理，引入行业内先进的研发管理经验，提升各类研究与开发项目的管理水平。同时，不断优化项目的立项、验收、成果保护等
管控措施，完善项目的范围、标准、审批程序等控制流程。公司还高度重视研发团队建设，通过引入外部科研机构和培训资源以及组织内部各领域专家资源，对研发团队进行能力培养、技能训练，提升了研发团队的创新能力和战斗力。

  （8）募集资金管理

  公司依据国家相关法律法规并结合公司具体情况制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的存放、审批、使用、变更、管理和监督等活动进行了严格的要求。在实际操作中，公司对募集资金的使用遵循规