宏达电子:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

【摘要】株洲宏达电子股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和株洲宏达电子股份有...

                  株洲宏达电子股份有限公司

 董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履行监督
                        职责情况的报告

  根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和株洲宏达电子股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

  （一） 会计师事务所基本情况

  众华会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称“众华所”）的前身是 1985 年成立的上海社科院会计师事务所，于 2013 年经财政部等部门批准转制成为特殊普通合伙企业。众华所注册
地址为上海市嘉定工业区叶城路 1630 号 5 幢 1088室。众华所自 1993 年起从事证券服务业
务，具有丰富的证券服务业务经验。众华所首席合伙人为陆士敏先生，2023年末合伙人人数
为 65 人，注册会计师共 351 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 150
人。

  （二） 聘任会计师事务所履行的程序

  鉴于众华所已连续多年为公司提供审计服务，为保持公司审计工作的一贯性，公司续聘了众华所为公司 2023 年度财务审计机构，2022 年度审计意见类型为标准无保留意见。公司董事会审计委员会已对众华所进行了审查，认为其在执业过程中工作勤勉尽责，严格遵循国家有关规定以及注册会计师执业规范的要求，为公司出具的审计报告内容客观、公正地反应了公司各期的财务状况和经营成果，履行了审计机构的职责，同意向董事会提议续聘众华所为公司 2023 年审计机构。公司第三届董事会第十二次会议及 2022 年度股东大会审议通过了《关于公司续聘 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任众华所为公司 2023年度审计机构，聘请费用合计 60 万元，公司独立董事对该事项也发表了事先认可意见及独立意见。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

  根据《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范以及《审计业务约定书》约定，结合公

司 2023 年年报工作安排，众华所对公司2023 年度财务报表进行了审计，同时对公司 2023 年
度募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。

  经审计，众华所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了公司 2023 年 12 月 31日的合并及公司财务状况以及 2023 年度的合并及公司经营成果
和现金流量。众华所出具了标准无保留意见的审计报告。

  在执行审计工作的过程中，众华所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

  根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

  （一）公司董事会审计委员会对众华会计师事务所（特殊普通合伙）进行了审查，认为其在执业过程中工作勤勉尽责，严格遵循国家有关规定以及注册会计师执业规范的要求，为公司出具的审计报告内容客观、公正地反应了公司各期的财务状况和经营成果，履行了审计机构的职责，同意向董事会提议续聘众华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023年审计机构。公司第三届董事会第十二次会议及 2023年年度股东大会审议通过了《关于公司续聘2023 年度审计机构的议案》，同意聘任众华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构。

  （二）2023年 3 月 17日，审计委员会通过通讯会议形式与负责公司审计工作的注册会计
师及项目经理召开工作沟通会议，对 2022 年度审计重要事项、审计结论关注事项进行沟通。审计委员会成员听取了众华会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司审计内容相关重要事
项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并与审计师进行了充分沟通交流。

  （三）2023年 3 月 17日，公司第三届董事会审计委员会第十次会议以现场结合通讯会议
形式召开，审议通过公司 2022 年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

  （四）2023年 12 月 6日，审计委员会通过现场结合通讯会议形式与负责公司审计工作的
注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对 2023年度审计工作的审计范围、重要时间节
点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。


  综上所述，公司审计委员会认为众华会计师事务所（特殊普通合伙）在 2023年度对公司财务状况和经营成果的审计以及募集资金的存放与使用、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。

    四、总体评价

  公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》、《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职
责。

  公司审计委员会认为众华会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

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                                                            董事会审计委员会

                                                                2024 年 4月 15 日