*ST目药:杭州天目山药业股份有限公司关于公司2023年年度报告编制及最新审计进展的公告

【摘要】证券代码：600671证券简称：*ST目药公告编号：临2024-022杭州天目山药业股份有限公司关于公司2023年年度报告编制及最新审计进展的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并...

证券代码：600671      证券简称： *ST 目药      公告编号：临 2024-022
            杭州天目山药业股份有限公司

  关于公司 2023 年年度报告编制及最新审计进展的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

  根据上海证券交易所发布的《上市公司自律监管指南第 2 号--业务办理第十三号退市风险公司信息披露》（2023 年 12 月修订）和《关于做好主板上市公司2023 年年度报告披露工作的通知》的规定“退市风险公司应当分别在年度报告预约披露日前 20 个交易日和 10 个交易日,披露年度报告编制及最新审计进展情况”，杭州天目山药业股份有限公司(以下简称“公司”)将公司 2023 年年度报告编制及最新审计进展公告如下：

    一、2022 年度审计报告非标准审计意见所涉及事项影响的进展情况

  中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年度财务报告出具了带有持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告（中兴财光华审
专字（2023）第 212089 号）。具体内容详见公司于 2023 年 4 月 26 日披露在上海
证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2022 年度审计报告》。公司董事会对该
审计意见出具了专项说明，具体内容详见公司于 2023 年 4 月 26 日披露在上海证
券交易所网站（www.sse.com.cn）的《杭州天目山药业股份有限公司董事会关于会计师事务所出具带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告涉及事项的专项说明》及其他相关文件。

  经公司向控股股东青岛汇隆华泽投资有限公司（以下简称“汇隆华泽”）申
请，公司于 2023 年 10 月 24 日收到债权人汇隆华泽出具的《债务豁免通知函》。
汇隆华泽为支持公司发展，减轻公司债务压力，改善资产情况，提升公司持续经营能力，决定豁免公司债务人民币 9,000 万元本金及子公司黄山天目薄荷药业有
限公司对该笔债务的连带担保责任。以上债务豁免为单方面、不附带任何条件、不可变更、不可撤销之豁免，豁免后将不会以任何方式要求公司及子公司承担或履行上述任何责任或义务。控股股东的债务豁免预计将计入资本公积，增加上市
公司的净资产。具体详见公司于 2023 年 10 月 26 日在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）披露的《杭州天目山药业股份有限公司关于接受关联方债务豁免暨关联交易的公告》（公告编号：临 2023-096）。

  截至 2023 年 12 月 31 日，公司归母净资产预计为 3,512.73 万元至 4,312.73
万元，2023 年度实现营业收入预计为 11,600.00 万元至 12,600.00 万元，扣除
与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质收入后的营业收入预计为10,600.00 万元至 11,300.00 万元。以上数据未经审计，可能存在扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质后的收入低于 1 亿元，触及《股票上市规则》第 9.3.1 条规定的情形，公司股票被终止上市的风险。敬请投资者注意投资
风险。具体内容详见公司于 2024 年 1 月 30 日在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）披露的《杭州天目山药业股份有限公司 2023 年度业绩预亏的公告》（公告编号：临 2024-002）。同时，尤尼泰振青所出具了《关于杭州天目山药业股份有限公司因财务类退市指标被实施退市风险警示情形预计将消除的预审计情况专项说明》（尤振专审字【2024】第 0020 号）。

  因公司 2022 年度经审计期末净资产为负值，公司股票于 2023 年 4 月 27 日
起被实施退市风险警示。鉴于 2023 年度公司资产负债率较高、部分产品生产线尚处于恢复过程中，且 2023 年度净利润预计仍为负值，公司持续经营能力仍存在不确定性，最终审计意见以审计机构出具的 2023 年度审计报告为准。敬请广大投资者注意投资风险。

    二、2023 年年度报告编制及最新审计进展情况

  考虑业务发展需求和审计要求，按照《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关规定，经履行竞争性谈判的招标程序和内部决策后，公司聘请尤尼泰振青所担任 2023 年度财务审计机构及内控审计机构。公司 2023 年第十
一届董事会第二十六次会议及公司 2023 年第五次临时股东大会审议通过了《关
于变更会计师事务所的议案》，具体内容详见公司 2023 年 11 月 21 日在上海证券
交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《杭州天目山药业股份有限公司关于变更会计师事务所的公告》（公告编号：临 2023-109）。

  2023 年 12 月 14 日，公司董事会审计委员会与年度审计会计师召开了沟通
会，就相关审计人员的独立性、计划的审计范围和时间安排、对可能构成本期重要审计事项等事项进行了沟通，2023 年 12 月，尤尼泰振青所进驻公司现场开展审计工作。

  根据上海证券交易所发布的《上市公司自律监管指南第 2 号--业务办理第十三号退市风险公司信息披露》（2023 年 12 月修订）和《关于做好主板上市公司
2023 年年度报告披露工作的通知》的规定，公司已于 2024 年 3 月 28 日在上海
证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《关于公司 2023 年年度报告编制及最新审计进展的公告》（公告编号：临 2024-011）。

  截止本公告披露日，公司审计委员会与尤尼泰振青会计师已召开了两次沟通会，就尤尼泰振青及相关审计人员的独立性、计划的审计范围、关键审计事项、审计进展等进行了沟通。尤尼泰振青对公司的财务报告审计工作正在进行合并报表数据、附注核对等，拟定审计报告初稿后将提交总所质控部门履行事务所内部质控复核程序。公司 2023 年度报告编制工作已接近尾声，公司将继续积极推进年报编制、配合年度审计工作。

  根据目前审计工作进展，公司目前在重大会计处理、关键审计事项、审计意见类型、审计报告出具时间安排等事项上，公司与尤尼泰振青所目前不存在重大分歧，具体审计意见最终以尤尼泰振青所出具的公司 2023 年度审计报告为准。
    三、其他事项

  公司 2023 年年度报告的预约披露日为 2024 年 4 月 27 日。公司指定的信息
披露媒体为《中国证券报》《证券日报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn），公司信息均以上述指定媒体刊登的信息为准。敬请广大投资者理性投资，注意投
资风险。

  特此公告。

                                    杭州天目山药业股份有限公司董事会
                                                        2024年4月16日