皖能电力:关于同一控制下企业合并数据追溯调整的公告

【摘要】证券代码：000543证券简称：皖能电力公告编号：2024-17安徽省皖能股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告安徽省皖能股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和...

证券代码：000543        证券简称：皖能电力          公告编号：2024-17
                安徽省皖能股份有限公司

    关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

    安徽省皖能股份有限公司（以下简称“公司”或“ 本公司”）及董事会全
体成员保证公告内容的真实、准确和完整，并对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

    公司于2024 年 4月 12日召开第十届董事会第三十四次会议，审议通过了《关
于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，现将具体情况公告如下：
    一、财务报表数据进行追溯调整的原因

    （一）同一控制下企业合并

    公司分别于 2023 年 3 月 13 日召开第十届董事会第二十二次会议、第十届监
事会第十二次会议、2023 年 3 月 29 日召开 2023 年第一次临时股东大会，审议
通过了《关于支付现金购买资产的议案》。2023 年 4 月 30 日，公司收购控股股
东安徽省能源集团有限公司（以下简称“皖能集团”）持有的安徽皖能环保股份有限公司（以下简称 “皖能环保”）51%股权完成工商变更登记，皖能环保成为公司控股子公司并纳入公司财务报表合并范围。

    公司与皖能环保在交易前后均受皖能集团控制，且该控制并非暂时性的，公司收购皖能环保 51%股权属于同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》《企业会计准则第 20 号—企业合并》《企业会计准则第 33号—合并财务报表》及其相关指南、解释等相关规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，应当将该子公司合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，应当将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。


    因此，公司按照同一控制下企业合并的相关规定，对前期相关财务数据进行追溯调整。

    （二）会计政策变更

    公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

    因此，公司按照该项会计政策的规定，对前期相关财务数据进行追溯调整。
    二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响

    按照《企业会计准则》相关规定，需对合并资产负债表、合 并利润表及合
并现金流量表相关财务数据进行追溯调整，具体调整情况详见下表：

    1.对 2023 年期初日合并资产负债表主要项目追溯调整如下：

                                        同一控制下企业合  会计政策变更

      项目            追溯调整前                                            追溯调整后

                                            并影响            影响

流动资产：

货币资金          1,582,486,777.74    786,689,714.80                  2,369,176,492.54

结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产

应收票据              3,295,000.00                                        3,295,000.00

应收账款          2,270,323,538.40  1,107,854,708.47                  3,378,178,246.87

应收款项融资

预付款项            568,287,684.29      7,490,875.58                    575,778,559.87

应收保费

应收分保账款
应收分保合同准备
金

其他应收款          239,700,603.38      20,340,585.70                    260,041,189.08

  其中：应收利息

          应收股利      96,647,461.42                                        96,647,461.42

买入返售金融资产

存货                720,289,871.05      42,760,689.44                    763,050,560.49

合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流
动资产

其他流动资产        281,459,449.90    313,164,112.59                    594,623,562.49

流动资产合计        5,665,842,924.76  2,278,300,686.58                  7,944,143,611.34

非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款

长期股权投资      11,228,908,286.09                        525,827.47  11,229,434,113.56

其他权益工具投资  3,192,120,553.36                                    3,192,120,553.36

其他非流动金融资
产

投资性房地产          10,681,780.95                                        10,681,780.95

固定资产          15,879,906,262.35  4,327,299,469.68                20,207,205,732.03

在建工程          6,145,015,842.76    884,804,473.93                  7,029,820,316.69

生产性生物资产

油气资产

使用权资产            44,536,054.54    78,529,956.35                    123,066,010.89

无形资产            751,502,725.18  2,893,742,854.78                  3,645,245,579.96

开发支出

商誉                536,445,551.71                                      536,445,551.71

长期待摊费用          12,908,880.79      3,692,936.02                    16,601,816.81

递延所得税资产      571,237,200.01      15,904,507.37                    587,141,707.38

其他非流动资产    1,151,622,845.71      45,648,469.35                  1,197,271,315.06

非流动资产合计      39,524,885,983.45  8,249,622,667.48    525,827.47  47,775,034,478.40

资产总计            45,190,728,908.21  10,527,923,354.06    525,827.47  55,719,178,089.74

流动负债：

短期借款            602,802,285.32    230,922,818.36                    833,725,103.68

向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债

应付票据          2,877,462,139.44                                    2,877,462,139.44

应付账款          2,649,840,678.15    638,537,312.65                  3,288,377,990.80

预收款项                                                                                0

合同负债            167,514,366.55        196,840.83                    167,711,207.38

卖出回购金融资产
款
吸收存款及同业存
放
代理买卖证券款
代理承销证券款

应付职工薪酬          60,355,127.94      2,361,589.51                    62,716,717.45

应交税费            134,567,995.19      9,508,081.41                    144,076,076.60

其他应付款          433,384,690.68  1,222,027,870.45                  1,655,412,561.13

  其中：应付利息

          应付股利      8,390,895.61                                        8,390,895.61

应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流

                    2,414,829,879.03    381,144,393.77                  2,795,974,272.80
动负债

其他流动负债          22,274,981.53        12,088.97                    22,287,070.50

流动负债合计        9,363,032,143.83  2,484,710,995.95                11,847,743,139.78

非流动负债：
保险合同准备金

长期借款          16,505,217,861.03  4,155,162,380.77