同兴达:深圳同兴达科技股份有限公司关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

【摘要】深圳同兴达科技股份有限公司关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告一、开展外汇套期保值业务的背景深圳同兴达科技股份有限公司(以下简称“公司”)进出口业务不断发展，外汇收支规模也不断增长，基于外汇市场具有波动性，为防止汇率大幅波动...

深圳同兴达科技股份有限公司

        关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

    一、开展外汇套期保值业务的背景

    深圳同兴达科技股份有限公司(以下简称“公司”)进出口业务不断发展，外汇收支规模也不断增长，基于外汇市场具有波动性，为防止汇率大幅波动对公司经营造成不利影响，公司及子公司拟与银行等金融机构开展外汇套期保值业务，积极应对外汇汇率波动的风险。

    二、外汇套期保值业务概述

    （一）主要涉及品种及业务品种

    公司的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种有美元、港元等。公司进行的外汇套期保值业务品种包括但不限于远期结售汇、外汇互换、外汇掉期、外汇期权业务及其他外汇衍生产品。
    （二）业务规模

    根据公司业务实际需求情况，公司及子公司拟进行的外汇套期保值业务规模不超过 3 亿元人民币或等值外币，在上述额度内资金可以滚动使用。

    （三）授权及期限

    公司董事会授权公司管理层在上述额度范围内具体实施上述外汇套期保值业务相关事宜。授权期限为本次董事会审议通过之日起 12 个月内。

    （四）资金来源

    公司开展外汇套期保值业务资金来源为自有资金及通过法律法规允许的其他方式筹集的资金，不涉及募集资金。

    三、外汇套期保值业务的风险分析


    公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。同时进行外汇套期保值业务也会存在一定风险，主要包括：
    1、汇率波动风险：在外汇汇率走势与公司判断发生大幅偏离的情况下，开展外汇套期保值业务支出的成本可能超过预期，从而造成公司损失。

    2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于员工操作失误、故障等原因导致在办理外汇套期保值业务过程中造成损失。

    3、交易违约风险：外汇套期保值交易对手出现违约，不能按照约定支付公司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。

    4、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度，可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。

    四、公司拟采取的风险控制措施

    1、公司秉承安全稳健、适度合理的原则，外汇套期保值业务均需有正常合理的业务背景，外汇套期保值业务以套期保值为目的，杜绝投机性行为。

    2、公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，结合公司实际情况制定了《证券投资及衍生品交易管理制度》，对公司开展包括外汇套期保值业务在内的证券投资及衍生品交易的审批权限、责任部门及责任人、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险管理、信息披露等方面进行了明确规定。

    3、为避免汇率大幅波动风险，公司将加强对汇率的研究分析，实时关注国际国内市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度地避免汇兑损失。

    4、公司财务部负责统一管理公司外汇套期保值业务，将严格按照《证券投资及衍生品交易管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行。在进行外汇套期保值业务前，公司会在多个交易对手与多种产品之间进行比较分析，选择最合适公司业务背景、流动性较强、风险可控的外汇套期保值产品。


    5、具体开展外汇套期保值业务，必须基于对公司的境外收款金额的谨慎预测，控制外汇资金总量及结售汇时间。外汇套期保值业务锁定金额和时间原则上与外币收付金额和时间想匹配。

    6、审计部定期对外汇套期保值业务进行监督检查，每季度对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查，并将审查情况向董事会审计委员会报告。

    7、为控制交易违约风险，公司仅与具有相关业务经营资质的大型银行等金融机构开展外汇套期保值业务，保证公司开展外汇套期保值业务的合法性。

    五、外汇套期保值业务对公司的影响

    公司开展外汇套期保值业务是以日常经营需要和防范汇率风险为前提，有利于减少汇率大幅度变动造成的预期风险，并且能够防范汇率波动风险，降低汇率波动对公司利润的影响，减少汇兑损失，降低财务费用。

    六、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论

    公司开展外汇套期保值业务不以盈利为目的，是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险。公司已制定《证券投资及衍生品交易管理制度》，完善了相关内控制度，开展外汇套期保值业务风险是可控制的。公司通过开展外汇套期保值，可以有效规避和防范外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，增强公司财务稳健性。

    因此，公司开展外汇套期保值业务具有可行性。

                                              深圳同兴达科技股份有限公司
                                                          董事会

                                                    2024 年 4 月 15 日