中国宝安:内部控制自我评价报告

【摘要】中国宝安集团股份有限公司2023年度内部控制评价报告中国宝安集团股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合中国宝安集团股份有限公司（以下简称“公司”）...

          中国宝安集团股份有限公司

          2023年度内部控制评价报告

中国宝安集团股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合中国宝安集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

  一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事局的责任。监事会对董事局建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

  二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事局认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。

  三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

    1、纳入评价范围的主要单位包括中国宝安集团股份有限公司及其重要子公司，具体如下表：

  类别                          公司/子公司名称

            中国宝安集团股份有限公司

            中国宝安集团控股有限公司

 集团总部

            中国宝安集团金融投资有限公司

            中国宝安集团资产管理有限公司

            贝特瑞新材料集团股份有限公司（简称“贝特瑞”）

            国际精密集团有限公司（简称“国际精密”）

 高新技术产

            张家港友诚新能源科技股份有限公司（简称“友诚”）

    业

            深圳市大地和电气股份有限公司（简称“大地和”）

            武汉华博防务科技有限公司（简称“武汉华博”）

            马应龙药业集团股份有限公司（简称“马应龙”）

 生物医药业

            成都绿金高新技术股份有限公司（简称“成都绿金”）

            中国宝安集团海南实业有限公司（简称“海南公司”）

            天津宝安房地产开发有限公司（简称“天津公司”）

            山东宝安房地产开发有限公司（简称“山东公司”）

            新疆宝安房地产开发有限公司（简称“新疆公司”）

 其他行业

            深圳市丹晟恒丰投资有限公司（简称“丹晟公司”）

            深圳市华信达房地产开发有限公司（简称“华信达”）

            深圳市恒基物业管理有限公司（简称“恒基物业”）

            深圳市宝利通小额贷款有限公司（简称“宝利通”）

  纳入评价范围单位的资产总额占公司合并抵销前财务报表资产总额的93.9%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99.2%。


    2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：

  组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、融资活动、投资活动、资金活动、采购与付款、资产管理、销售与收款、研究与开发、工程项目、对外担保、会计系统控制与财务报告编制、合同管理、内部信息传递与信息披露管理、信息系统、关联交易、内部监督。

    （1）组织架构

  ①公司治理。公司根据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》，建立了规范的公司治理结构，制定了《股东大会议事规则》《董事局议事规则》董事局审计委员会等四个专业委员会的实施细则、《监事会议事规则》《独立董事工作制度》《总裁工作细则》等规章制度，明确了股东大会、董事局及其专业委员会（下设审计委员会、投资与风险管理委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会共四个委员会）、监事会和管理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。

  公司董事局负责内部控制的建立健全和有效实施；董事局审计委员会负责监督、检查公司内部控制的建立健全和有效实施、内部控制自我评价工作，指导及协调内部审计及其他相关事宜等；监事会对董事局建立与实施内部控制进行监督；管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

  ②机构设置和权责分配。公司综合考虑发展战略和管理要求等因素，设置了投资部、金融部、企业管理部、地产部、绩效管理部、投资研究院、计划财务部、人力资源部、法律部、审计部、办公室、品牌管理部等职能部门，按照不相容职务相分离的原则，明确了各部门的职能与权限。各子公司结合自身实际，合理设计与自身业务特点相匹配的组织架构，并明确相关权责分配。

  ③内部审计。公司设立审计部，负责公司内部审计；负责组织督导、协调内部控制的建立健全，负责内部控制建立和实施的检查评价工作；审计部每季度终了定期向董事局审计委员会沟通、汇报审计和内控工作情况，发现重大情况及时向公司董事局及审计委员会、监事会、高管层报告。公司制定了《内部审计制度》《内部审计工作规范》，对内部审计机构和人员、职责权限、审计事项和审计程序等作出了规定，实现了审计工作的制度化、规范化；同时，还制定了《内部控制评价办法》及其配套流程，明确了内部控制评价工作的组织和职责、评价范围、
评价程序和方法、缺陷认定标准等事项。

  ④对子公司的控制。公司对子公司的管控，主要是基于产权管理的基础上，重点关注子公司的发展战略及年度经营目标、绩效考评、年度财务预决算、重大投融资、对外担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免、信息披露、内部控制体系建设等重要事项。

  在内控责任方面，公司明确各子公司董事长和总经理为内控第一负责人，并落实子公司各部门的内控责任。各子公司在公司审计部统一协调下主动开展内控建设。同时，公司还将内部控制的建立健全和有效实施，作为对各部门、各子公司绩效考核重要指标之一在《年度绩效责任书》中予以明确。

    （2）发展战略

  公司制定了《中国宝安集团宪章》（以下简称“《宝安宪章》”），明确了“建设一个以新材料为主的高科技产业集团”的战略定位。为落实《宝安宪章》，公司还制定了《三力系统》《标杆管理》《加减法》等战略落实管理工具。

  公司按照“三力系统”（压力、动力、活力）要求，加强绩效管理，以落实战略目标。公司根据发展战略，通过编制预算，实施目标管理，向各部门、各子公司下达年度经营任务并签订《年度绩效责任书》；公司绩效管理部定期进行目标跟踪、绩效分析；年度终了，公司组织绩效考评并将业绩考核结果与薪酬挂钩。公司实施“标杆管理”，以优秀企业为标杆，持续改进。公司坚持一手抓“加”法，一手抓“减”法，以创新和优化为主线，不断提高经营效能、增强管理效率。
  公司设置投资研究院，其职责包括宏观经济与行业研究，产品与模式研究，公司及所属公司战略、管理等方面的研究与分析，推动集团战略研究、战略规划、战略实施、战略评估等工作的有效开展。

    （3）人力资源

  公司按照“三力系统”要求，制定了《人力资源管理制度》。公司根据各部门核心事项，制定了关键岗位职责，明确了各岗位的职责权限、任职资格和工作要求；公司根据人力资源规划，结合生产经营实际需要，制定年度人力资源需求计划，并按照计划和程序落实人力资源引进工作；公司建立了选聘人员试用期和岗前培训制度、员工能力开发系统和员工培训长效机制等，不断健全人力资源开发机制；公司按照“三力系统”要求，落实员工绩效管理，实施与业绩考核挂钩
的薪酬体系、共享体系等激励项目，通过竞争上岗等多种方式为合适的岗位选拔合适的人才；加强员工关系管理，做好劳动合同及人事档案管理，确保合法合规，规避法律风险。

    （4）社会责任

  公司秉承《宝安宪章》提出的“信守企业的公民责任，遵守法律法规，恪守商业道德，爱护环境、节约资源”的社会责任要求、“为顾客创造价值，为股东创造财富，为员工创造机会，为社会创造效益”的企业使命、“人才为本，创新为源”的管理理念，积极履行企业的社会责任，详情请参阅公司在巨潮资讯网上披露的《2023年度社会责任报告》。

    （5）企业文化

  2023年是公司成立四十周年。四十年来，公司一直注重优秀企业文化的培养。首先，注重塑造企业核心价值观。《宝安宪章》及其他管理工具、管理制度、《宝安风》内刊杂志、公司领导讲话等是公司企业文化的载体，其详细阐述了企业愿景、核心价值观、基本理念、行为准则、企业精神、企业标识等文化要素。其次，基于公司战略定位，重点打造以主业为核心的品牌，形成产业集群，如锂电材料行业龙头“贝特瑞”、医药老字号“马应龙”等。再次，公司在对外投资并购过程中，也注重企业文化的磨合、整合，通过宣传培训等方式，促进文化融合，减少文化冲突，求同存异，优势互补。

    （6）融资活动

  公司制定了《融资管理办法》，以规范公司及所属各公司的融资活动，加强融资活动的风险控制。公司设置金融部，负责全公司融资活动的统筹管理和公司总部融资的具体实施。公司金融部及各子公司财务部根据公司的经营需要，结合年度资金预算，提出融资计划，拟订融资方案，按规定的决策程序进行审批。涉及担保事宜的，严格按《对外担保内控制度》执行。

    （7）投资活动

  公司根据有关法律法规及《公司章程》，制定了《投资管理制度》，明确了投资决策权限、对子公司投资业务的管理、决策程序、投资过程管理等，以加强对投资各环节的管理，提高投资决策质量，防范投资风险，促进公司战略目标的实现。公司根据投资目标，确定投资项目，拟订投资方案，开展可行性研究，重点
关注投资项目的收益和风险，严格履行投资决策程序。

  公司在股东大会或董事局的授权范围内办理证券投资、委托理财等投资事项。根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等有关规定，公司制定了《证券投资管理办法》，明确了投资权限、程序和监控措施等，以规范投资行为，防范投资风险，实现资产保值增值；公司制定了《委托理财管理制度》，明确了投资范围、权限、程序及风险控制要求等；另外，公司还建立了外汇衍生品交易业务内控制度，明确了操作原则、审批权限、操作流程、风险控制和信息披露等具体要求。

    （8）资金活动

  公司注重对资金营运全过程的控制，根据《资金预算管理办法》的要求，编制年度资金预算，做好资金在生产经营各环节的综合平衡。公司合理调度资金，每季度对资金预算执行情况进行综合分析，发现异常情况，及时采取措施妥善处理，避免资金冗余或资金链断裂。各子公司每周向公司金融部报送《资金周报表》、每季度报送《资金预算执行情况表》。公司加强对营运资金的控制，严格按照《资产管理办法（资金管理）》规定的资金支付审批权限、程序办理资金支付，以及对现金、银行存款、票据、银行印鉴等进行管理。另外，公司制定了《银行账户管理办法》，规定公司及各子公司银行账户的开