陕西华达:内部控制鉴证报告

【摘要】陕西华达科技股份有限公司内部控制鉴证报告众环专字(2024)0800077号目录起始页码鉴证报告1说明内部控制自我评价报告1内部控制鉴证报告众环专字(2024)0800077号陕西华达科技股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了陕西华达科...

      陕西华达科技股份有限公司

        内部控制鉴证报告

                  众环专字(2024)0800077号

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鉴证报告                                        1

说明

  内部控制自我评价报告                        1


              内部控制鉴证报告

                                                        众环专字(2024)0800077 号
陕西华达科技股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，审核了陕西华达科技股份有限公司（以下简称“陕西华达公司”）管理
层对 2023 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。陕西华达公司管理层的
责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时对 2023 年 12 月 31 日与财务报表相关的内
部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任是对陕西华达公司截至
2023 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。

  我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

  内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，
于 2023 年 12 月 31 日有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结
果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

  我们认为，陕西华达科技股份有限公司于 2023 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与
财务报表相关的有效的内部控制。

  本鉴证报告仅供陕西华达公司 2023 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师：

                                                                    黄丽琼

                                              中国注册会计师：

                                                                    赵鑫

            中国·武汉                                2024年4月12日

                                    鉴证报告第 1 页共 1 页


          陕西华达科技股份有限公司

        2023 年度内部控制自我评价报告

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合陕西华达科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2023 年12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

  一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。

  二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。

  从内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

  三、内部控制评价工作情况

  （一）内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及子公司陕西华达通讯技术有限公司、陕西华达电气技术有限公司、陕西华达工模具制造有限责任公司、陕西华达连接器销售有限公司、陕西华达线缆技术有限责任公司、西安创联电镀有限责任公司等。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

  纳入评价范围的主要业务和事项包括：法人治理、组织架构、战略规划、人力资源、股东权益、经营业绩考核与评价、内部审计、投资管理、采购业务、销售业务、存货管理、基建工程项目、研究与开发、业务外包、营运资金管理、合同管理、社会责任、企业文化、生
产业务、固定资产、无形资产、筹融资管理、并购管理、担保业务、财务报告、全面预算、税务管理、信息系统和内部信息传递等。重点关注的高风险领域包括：采购业务、销售业务、资产管理、关联交易、研究与开发、人力资源等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系以及公司内部控制评价办法的相关规定组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

  （1）公司财务报告内部控制缺陷评价定量标准：

指标    重大缺陷定量标准    重要缺陷定量标准    一般缺陷定量标准

税前利润  错报≥税前利润总额的  税前利润总额的3%≤错  错报＜税前利润总
总额    5%                  报＜5%              额的3%

资产总额  错报≥资产总额的5%  资产总额的1.5%≤错报  错报＜资产总额的
                              ＜5%                1.5%

    （2）公司财务报告内部控制缺陷评价定性标准：

    重大缺陷：公司董事、监事、高级管理人员存在舞弊情况，并给企业造成重要损失和不利影响；注册会计师发现当期财务报告存在重
大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计委员会对内部控制监督无效。

  重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正报告中虽然未达到或超过重要性水平，仍应引起重视的错报。
  一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
  2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

  （1）公司非财务报告内部控制缺陷评价定量标准：

 指标    重大缺陷定量标准    重要缺陷定量标准    一般缺陷定量标准

 直接经  错报≥资产总额的  资产总额的0.5%≤错报＜  错报＜资产总额的
 济损失  2%              2%                    0.5%

  （2）公司非财务报告内部控制缺陷评价定性标准：

  重大缺陷：公司经营活动违反国家法律法规；公司重大决策事项未按照相关规定执行并造成重大损失；负面消息或报道频现，引起监管部门高度关注，并在较长时间内无法消除。

  重要缺陷：公司违反行业规则或企业制度，形成较大负面影响和较大损失；导致公司声誉及公司形象受到局部的负面影响，但这种影响可能持续时间较长，能消除但是比较难。

  一般缺陷：重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

  （三）内部控制缺陷认定及整改情况

  1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

  根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内不存在公司财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

  2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

在公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

  四、其他内部控制相关重大事项说明

  公司无其他内部控制相关重大事项说明。

                            陕西华达科技股份有限公司董事会
                                          2024 年 4 月 12 日