德明利:华泰联合证券有限责任公司关于深圳市德明利技术股份有限公司2023年度向特定对象发行股票并在主板上市之上市保荐书

【摘要】华泰联合证券有限责任公司关于深圳市德明利技术股份有限公司2023年度向特定对象发行股票并在主板上市之上市保荐书深圳证券交易所：作为深圳市德明利技术股份有限公司（以下简称“发行人”“公司”）2023年度向特定对象发行股票并在主板上市的保荐人，...

          华泰联合证券有限责任公司关于

深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年度向特定对象发行
          股票并在主板上市之上市保荐书

深圳证券交易所：

  作为深圳市德明利技术股份有限公司（以下简称“发行人”“公司”）2023年度向特定对象发行股票并在主板上市的保荐人，华泰联合证券有限责任公司及其保荐代表人已根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）等法律法规和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）及贵所的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制定的业务规则和行业自律规范出具上市保荐书，并保证所出具文件真实、准确、完整。

  现将有关情况报告如下：

    一、发行人基本情况

  （一）发行人概况

  发行人名称：深圳市德明利技术股份有限公司

  注册地址：广东省深圳市福田区梅林街道梅都社区中康路 136 号深圳新一代产业园 1 栋 2301、2401、2501

  注册时间：2008 年 11 月 20 日

  联系方式：0755-23579117

  （二）发行人的主营业务

  公司为一家专业从事集成电路设计、研发及产业化应用的国家高新技术企业。自设立以来，公司的主营业务主要集中于闪存主控芯片设计、研发，存储模组产品应用方案的开发、优化，以及存储模组产品的销售。公司经过多年积累逐
渐形成自主可控的主控芯片与固件方案两大核心技术平台，结合产品方案设计及量产工具开发、存储模组测试等形成完善的存储管理应用方案，高效实现对NAND Flash 存储颗粒进行数据管理和应用性能提升。

  公司目前已经建立了完整的闪存存储产品矩阵，包括移动存储、固态硬盘、嵌入式存储，相关产品广泛应用于消费电子、工控设备、家用电器、汽车电子、智能家居、物联网、服务器及数据中心等领域。同时，公司通过聚焦应用场景，以全新品牌为智能显示、智能安防、车载应用、数据中心、网络通信、智慧医疗领域行业客户，提供完善的、高质量、高定制化的存储解决方案和存储产品。
  （三）发行人主要经营和财务数据及指标

    1、合并资产负债表主要数据

                                                                    单位：万元

            项目                2023.12.31      2022.12.31      2021.12.31

资产总额                            328,819.61      199,692.34      114,594.60

负债总额                            216,495.85        90,421.18        59,222.30

股东权益                            112,323.76      109,271.16        55,372.30

归属于上市公司股东的股东权益        112,203.46      109,278.36        55,372.30

  注：2022 年数据变动主要系发行人于 2023 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则解释第 16
号》相关规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整影响 2022 年度数据，下同。

    2、合并利润表主要数据

                                                                    单位：万元

          项目                2023 年度        2022 年度        2021 年度

营业收入                          177,591.28        119,065.65        107,978.15

营业利润                              887.82          6,268.74        10,528.83

利润总额                            1,511.52          6,562.64        11,007.23

净利润                              2,582.34          6,742.73          9,816.89

归属于上市公司股东的净利润          2,499.85          6,749.99          9,816.89

    3、合并现金流量表主要数据

                                                                    单位：万元

            项目                  2023 年度      2022 年度      2021 年度


            项目                  2023 年度      2022 年度      2021 年度

经营活动产生的现金流量净额          -101,541.35      -33,073.71        1,062.43

投资活动产生的现金流量净额              9,232.29      -26,902.52        -5,714.75

筹资活动产生的现金流量净额            114,497.16      55,021.94        6,640.24

现金及现金等价物净增加额              21,273.95        -4,111.48        1,798.54

    4、净资产收益率和每股收益

                                                                    单位：元/股

                                                    加权平均净    每股收益

  会计期间                报告期利润              资产收益率

                                                                  基本  稀释

              归属于母公司股东的净利润                    2.26%    0.22    0.22

 2023 年度    扣除非经常性损益后归属于母公司股东的

              净利润                                      1.35%    0.13    0.13

              归属于母公司股东的净利润                    8.28%    0.69    0.69

 2022 年度    扣除非经常性损益后归属于母公司股东的

              净利润                                      1.45%    0.12    0.12

              归属于母公司股东的净利润                  19.73%    1.64    1.62

 2021 年度    扣除非经常性损益后归属于母公司股东的

              净利润                                    18.56%    1.54    1.52

  注：上述指标的计算方法如下：

  1、加权平均净资产收益率的计算公式如下：

  加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

  其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

  2、基本每股收益的计算公式如下：

  基本每股收益=P0÷S

  S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

  其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

  3、公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

  在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可
参照如下公式计算：

    稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    5、主要财务指标

        财务指标          2023 年 12 月 31 日  2022 年 12 月 31 日  2021 年 12 月 31 日

流动比率（倍）                        1.49              2.27              1.86

速动比率（倍）                        0.49              1.24              0.78

资产负债率（母公司）                68.16%            45.62%            50.71%

资产负债率（合并）                  65.84%            45.28%            51.68%

无形资产（扣除土地使用权、

水面养殖权和采矿权等后）            0.44%            0.61%            0.00%
占净资产的比例

归属于发行人股东的每股净              9.90            13.63              9.23
资产（元）

        财务指标              2023 年度        2022 年度