陕国投Ａ:关于计提金融资产减值准备的公告

【摘要】证券代码：000563股票简称：陕国投A编号：2024-27陕西省国际信托股份有限公司关于计提金融资产减值准备的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。按照深圳证券交...

证券代码：000563          股票简称：陕国投A          编号：2024-27
            陕西省国际信托股份有限公司

          关于计提金融资产减值准备的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  按照深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》要求，现公告如下：

    一、计提资产减值准备的具体情况

  本公司坚持合规运营、稳健发展、有效防控风险，但受市场等因素影响，个别项目出现流动性压力等风险，基于财务稳健性，本公司在积极稳妥化解相关风险的过程中对持有的金融资产计提减值准备。

    （一）计提减值准备的依据

  根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定及公司有关会计政策，以预期信用损失为基础，对划分为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产进行减值会计处理并确认减值损失。

    （二）计提减值准备的方法

  根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定，公司对纳入减值计提范围的金融资产按照预期信用损失法计算减值准备：1.对除其他应收款外的金融资产，自初始确认后信用风险未显著增加的（一阶段）采取组合计提方法，信用损失额为该资产的账面金额乘以违约概率和违约损失率；2.对除其他应收款外的金融资产，自初始确认后信用风险显著增加但未发生信用减值（二阶段）和已发生信用减值（三阶段）的金融资产，采用单项计提方法，信用损失额为应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；3.其他应收款中单项金额重大（2000 万以上）采用单项计提方法，其他基于性质和风险特征进行归类分组后，采用简化模型计算各组合的预期信用损失。

    （三）计提减值准备情况

  公司 2023 年度审计调整及 2024 年一季度计提金融资产减值准备 12,167.38
万元，其中包括：应收款项减值准备 1.77 万元，其他应收款坏账准备-2,701.03万元，贷款损失准备及应计利息减值准备 5,038.60 万元，债权投资及应计利息减值准备 9,541.53 万元，预计负债 286.51 万元。

                                                        单位：万元

                  2024 年 3 月 31 2023 年度审计调整 2024 年 3 月 31 日

      科  目        日账面原值  及2024年一季度计  减值余额        备  注

                                    提减值准备

应收款项                                                        划分为一阶段（正
                        10,014.21            1.77          10.00常），进行组合计提。

其他应收款            131,181.63        -2,701.03      112,179.84

                                                                按项目合同现金流
  其中：单项计提      126,525.99        -2,697.01      111,964.27与预期现金流现值
                                                                之间的差额计提。

                                                                基于其性质和风险
                                                                特征进行归类分组
        组合计提        4,655.64            -4.02        215.56后，采用简化模型计
                                                                算各组合的预期信
                                                                用损失。

贷款及应计利息      1,094,502.89          5,038.60      52,833.36

                                                                划分为二阶段（关
                                                                注）及三阶段的项
  其中：单项计提      200,465.18          4,810.04      44,826.04目，按项目合同现金
                                                                流与预期现金流现
                                                                值之间的差额计提。

        组合计提                                                划分为一阶段（正
                      894,037.71          228.57        8,007.32常），进行组合计提。

债权投资及应计利息    791,881.02          9,541.53      14,608.26

                                                                划分为二阶段（关
                                                                注）的项目，按项目
  其中：单项计提      687,701.92          9,456.48      13,675.20合同现金流与预期
                                                                现金流现值之间的
                                                                差额计提。

                                                                划分为一阶段（正
        组合计提      104,179.10            85.05        933.06常）的项目，进行组
                                                                合计提。

                                                                按项目合同现金流
预计负债                                  286.51        4,468.57与预期现金流现值
                                                                之间的差额计提。


    合    计        2,027,579.75        12,167.38      184,100.03

  注：2023 年度审计调整及 2024 年一季度计提减值准备主要原因是划分为关
注类的项目减值计提比例提高，创元 39 号计提减值准备 2,912.88 万元。

  相关项目抵（质）押资产等正在处置、清收，取得的收入将及时冲回减值准备并增加公司该期利润。

  二、计提减值准备对公司财务的影响

  按照预期信用损失测算，公司 2023 年度审计调整及 2024 年一季度对持有的
金融资产计提减值准备 12,167.38 万元，剔除合并结构化主体影响并扣除企业所
得税后，将减少 2023 年度及 2024 年一季度公司净利润 3,904.08 万元。计提减值
准备后，公司财务管理和业务运营更为稳健。

  三、关于计提金融资产减值准备合理性的说明

  公司已就计提金融资产减值准备事宜提供了详细的资料，并就有关内容作出充分的说明，作为公司董事会审计委员会成员，我们查阅了相关资料并进行了审查，我们认为：公司计提金融资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，计提金融资产减值准备后，能够更加真实公允地反映公司的资产状况以及相应期间的经营成果，公司财务管理和业务运营更为稳健，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。董事会审计委员会同意公司计提金融资产减值准备事项。

  四、备查文件

  董事会审计委员会关于计提金融资产减值准备合理性的说明。

  特此公告。

                                  陕西省国际信托股份有限公司

                                        董事会

                                      2024 年 4 月 15 日