亚威股份:内部控制审计报告

【摘要】江苏亚威机床股份有限公司内部控制审计报告苏亚审内〔2024〕11号审计机构：苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)办公地址：南京市建邺区泰山路159号正太中心A座14-16层邮编：210009传真：025-83235046电话：025-832...

                  江苏亚威机床股份有限公司

              内部控制审计报告

                    苏亚审内 〔2024〕11 号

审计机构：苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)

办公地址：南京市建邺区泰山路 159 号正太中心 A 座 14-16 层

邮  编：210009
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 苏亚金诚会计师事务所(普特通合殊伙 )
                  苏 亚 审 内〔2024〕11 号

            内部控制审计报告

江苏亚威机床股份有限公司全体股东：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了江
苏江苏亚威机床股份有限公司（以下简称亚威股份）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控
制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

    二、注册会计师责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

  我们认为，亚威股份于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    苏亚金诚会计师事务所                中国注册会计师：罗振雄

      （特殊普通合伙）

                                          中国注册会计师：许旭珍

        中国  南京市                    二○二四年四月十一日


                江苏亚威机床股份有限公司

                2023年度内部控制评价报告

江苏亚威机床股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合江苏亚威机床股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略目标。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：母公司江苏亚威机床股份有限公司，控股子公司江苏亚威创科源激光装备有限公司、亚威徕斯机器人制造（江苏）有限公司、江苏亚威赛力玛锻压机械有限公司、江苏亚威智能系统有限公司、昆山艾派斯软件科技有限公司、江苏亚威精密激光科技有限公司、Yawei Precision Laser Korea Co.,Ltd.、江苏亚威艾欧斯激光科技有限公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入的100%；纳入评价范围的业务和事项包括：发展战略、组织架构、人力资源、社会责任、企业文化、财务管理、预算管理、资产管理、采购业务、销售业务、合同管理、研究与开发、重大投资、关联交易、对外担保、内部信息传递、信息系统等业务流程；重点关注的高风险领域主要包括：财务管理、重大投资、对外担保、关联交易等。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  定量标准以营业收入、营业利润、资产总额作为衡量指标。

  衡量指标          一般缺陷                  重要缺陷                重大缺陷

  营业收入    错报金额＜营业收入的  营业收入的0.5%≤错报金额＜  错报金额 ≥营业收入的

              0.5%                    营业收入的1%              1%

  营业利润    错报金额＜营业利润的  营业利润的0.5%≤错报金额＜  错报金额 ≥营业

              0.5%                    营业利润的1%              利润的1%

    总资产    错报金额＜总资          总资产的0.1%≤错报金额＜总  错报金额 ≥总资产的
              产的0.1%                资产的0.5%                0.5%

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  财务报告重大缺陷的迹象包括：

  （1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

  （2）公司更正已公布的财务报告；

  （3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；

  （4）审计委员会和内部审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

  财务报告重要缺陷的迹象包括：

  （1）未依照企业会计准则选择和应用会计政策；

  （2）未建立反舞弊程序和控制措施；

  （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

  （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

  财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

定。

  如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；

  如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷

  如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

  根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

  根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

  公司无其他内部控制相关重大事项说明。

  特此公告。

                                                董事长：冷志斌

                                          江苏亚威机床股份有限公司

                                                  董事会

                                              二○二四年四月十三日