博汇科技:博汇科技关于前期会计差错更正及追溯调整的提示性公告

【摘要】证券代码：688004证券简称：博汇科技公告编号：2024-004北京市博汇科技股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的提示性公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的...

  证券代码：688004        证券简称：博汇科技      公告编号：2024-004

          北京市博汇科技股份有限公司

  关于前期会计差错更正及追溯调整的提示性公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

    重要内容提示：

       北京市博汇科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 11

 日收到中国证券监督管理委员会北京监管局（以下简称“北京证监局”）出具的
 《北京证监局行政监管措施决定书》（〔2024〕61 号）（以下简称“《决定书》”），
 指出公司部分营业收入未计入正确的会计期间，2021 年至 2023 年个别项目收入
 确认时间早于实际验收时间。公司以《决定书》为依据，结合公司自查情况，对
 2021 年年度至 2022 年年度间财务报表进行会计差错更正及追溯调整，同时对
 2023 年一季度至三季度的财务报表的影响一并追溯调整。

       本次会计差错更正及追溯重述后，2021 年度、2022 年度营业收入分别

 减少 339.48 万元、704.84 万元，占当期调整后营业收入的比例分别为 1.20%、

 4.49%；2021 年度、2022 年度营业成本分别减少 274.12 万元、379.19 万元，占

 当期调整后营业成本的比例分别为 2.18%、5.04%；2021 年度、2022 年度净利润
 分别减少 41.38 万元、270.39 万元。

       本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正，追溯调整后不会导致

 公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。

    一、概述

    （一）前期会计差错更正事项的主要原因


  公司于 2024 年 4 月 11 日收到北京证监局出具的《北京证监局行政监管措施
决定书》（〔2024〕61 号），指出公司部分营业收入未计入正确的会计期间，2021年至 2023 年个别项目收入确认时间早于实际验收时间。具体内容详见公司同日于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《博汇科技关于公司及相关人员收到北京证监局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：2024-003）。

  根据《决定书》所认定的情况，公司对相关年度财务报告数据进行了严格自查，并针对《决定书》中涉及的事项进行相关整改工作。按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定和要求，公司以《决定书》为依据，结合公司自查情况，对前期会计差错采用追溯重述法进行更正。

    （二）表决和审议情况

  公司于 2024 年 4 月 12 日召开第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三
次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，全体董事及监事一致同意公司对前期会计差错进行更正及追溯调整，本议案无需提交公司股东大会审议。

    二、具体情况及对公司的影响

  公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，追溯重述后不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。本次会计差错更正及追溯重述后，
2021 年度、2022 年度营业收入分别减少 339.48 万元、704.84 万元，占当期调整
后营业收入的比例分别为 1.20%、4.49%；2021 年度、2022 年度营业成本分别减少 274.12 万元、379.19 万元，占当期调整后营业成本的比例分别为 2.18%、5.04%；
2021 年度、2022 年度净利润分别减少 41.38 万元、270.39 万元。具体情况如下：
    （一）对 2021 年年度主要财务报表会计科目和主要财务指标数据的影响如
下：

  1. 对 2021 年主要财务报表会计科目的影响

                                                                    单位：人民币元

 范            会计科目                          2021 年 12 月 31 日


围                                    调整前          调整后          调整数

    应收账款                        139,938,788.32    136,713,744.99    -3,225,043.33

    存货                            26,537,271.73    29,278,443.71    2,741,171.98

    流动资产合计                    605,712,495.11    605,228,623.76    -483,871.35

    递延所得税资产                    3,660,001.60      3,634,540.73      -25,460.87

    非流动资产合计                  230,466,975.11    230,441,514.24      -25,460.87

    资产总计                        836,179,470.22    835,670,138.00    -509,332.22

    应交税费                          8,922,996.62      8,827,501.14      -95,495.48

    流动负债合计                    86,499,386.74    86,403,891.26      -95,495.48

    负债合计                        88,044,166.41    87,948,670.93      -95,495.48

    盈余公积                        28,757,461.83    28,716,078.16      -41,383.67

    未分配利润                      221,831,880.10    221,459,427.03    -372,453.07

    归属于母公司所有者权益（或      748,135,303.81    747,721,467.07    -413,836.74
    股东权益）合计

    所有者权益（或股东权益）合      748,135,303.81    747,721,467.07    -413,836.74
    计

    负债和所有者权益（或股东权      836,179,470.22    835,670,138.00    -509,332.22
合  益）总计

并  营业总收入                      287,145,117.73    283,750,335.28    -3,394,782.45

报  营业收入                        287,145,117.73    283,750,335.28    -3,394,782.45

表  营业总成本                      245,666,680.59    242,925,508.61    -2,741,171.98

    营业成本                        128,481,039.23    125,739,867.25    -2,741,171.98

    信用减值损失（损失以“－”号      -2,097,733.81    -1,927,994.69      169,739.12
    填列）

    营业利润（亏损以“－”号填        50,615,187.82    50,131,316.47    -483,871.35
    列）

    利润总额（亏损总额以“－”号      53,678,678.98    53,194,807.63    -483,871.35
    填列）

    所得税费用                        4,512,482.64      4,442,448.03      -70,034.61

    净利润（净亏损以“－”号填        49,166,196.34    48,752,359.60    -413,836.74
    列）

    持续经营净利润（净亏损以        49,166,196.34    48,752,359.60    -413,836.74
    “－”号填列）

    归属于母公司股东的净利润        49,166,196.34    48,752,359.60    -413,836.74
    （净亏损以“－”号填列）

    综合收益总额                    49,591,196.34    49,177,359.60    -413,836.74

    归属于母公司所有者的综合收      49,591,196.34    49,177,359.60    -413,836.74
    益总额

    应收账款                        131,910,499.92    128,685,456.59    -3,225,043.33

    存货                            26,483,426.39    29,224,598.37    2,741,171.98

    流动资产合计                    588,086,031.70    587,602,160.35    -483,871.35

    递延所得税资产                    3,291,768.24      3,266,307.37      -25,460.87

母  非流动资产合计                  239,156,715.35    239,131,254.48      -25,460.87

公  资产总计                        827,242,747.05    826,733,414.83    -509,332.22

司  应交税费                          7,549,295.11      7,453,799.63      -95,495.48

    流动负债合计                    81,045,635.72    80,950,140.24      -95,495.48

    负债合计                        82,590,415.39    82,494,919.91      -95,495.48

    盈余公积                        28,757,461.83    28,716,078.16