概伦电子:2023年度审计报告

【摘要】上海概伦电子股份有限公司审计报告北京大华审字[2024]001100053号北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)BeijingDahuaInternationalCertifiedPublicAccountants(LimitedLia...

          上海概伦电子股份有限公司

                  审计报告

                    北京大华审字[2024]001100053 号

 北 京 大 华 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Beijing Dahua International Certified PublicAccountants (Limited Liability Partnership)

            上海概伦电子股份有限公司

                审计报告及财务报表

            （2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止）

                      目    录                    页  次
一、  审计报告                                      1-7
二、  已审财务报表

      合并资产负债表                                1-2
      合并利润表                                      3
      合并现金流量表                                  4
      合并股东权益变动表                            5-6
      母公司资产负债表                              7-8
      母公司利润表                                    9
      母公司现金流量表                                10
      母公司股东权益变动表                          11-12
      财务报表附注                                  1-97

                            母公司资产负债表

                                            2023年12月31日

                                                                  （除特别注明外， 金额单位均为人民币元）
                                                          附注十七          期末余额            上期期未余额

流动资产：    ＿

  货币资金                                                        1,215,141,509.51          1,559,481,773.51
  以公允价值计扯且其变动汗大面期损益的金卧资产

  交易性金卧资产                                                    73,379,83730

  衍生金融资产

  应收票据

  应收账款                                    注释1              160,170,239.33            197,530,754.54
  应收款项融资

 预付款项                                                            966,952.81              8,179,096.10
 其他应收款                                    注释2                29,435,389.34            27,056,380.58
 存货                                                            10,599,136.32            10,542,334.83
  合同资产
 待有待售资产
 一年内到期的非流动资产

 其他流动资产                                                      9...,.4...0..9...,.9...5..2.....8...8..            5···,·5··6···9···,·1···3··6···.·6···1·
流动资产合计                                                      1,499,103,017.49          1,808,359.47617
非流动资产：
 可供出售金卧资产
 持有至到期投资
 侦权投资
 其他债权投资
 长期应收款

 长期股权投资                                  注释3              745,826,970.69            456,347,658.32
 其他权益工具投资                                                  80,000,000.00            40,000,000.00
 其他非流动金卧资产

 投资性房地产                                                      20,248,253.74            21, 132,64240
 固定资产                                                          50,250,315.21            53,868,563.68
 在建工程
 生产性生物资产
 油气资产

 使用权资产                                                        9,911,017.19            13,584,288.21
 无形资产                                                        110,304,545.32            114,097,217.83
 开发支出                                                          5,374,056.36

 商凿

 长期待摊费用                                                      3,514,737.32              5,690,522.14
 递延所衍税资产                                                    4,156,324.69              3,550,146.46
 其他非流动资产

非流动资产合计                                                    1,029,586,220.52            708,271,039.04
资产总计                                                        2,528,689,238.01 匿2,516,630,515.21

 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

            '  I  八  '                  ．、1 tJ L  负

 企业法定代表入：                                                                                会      构      飞 Er

                                                                                                                                                                                                - f


                上海概伦电子股份有限公司

                  2023 年度财务报表附注

    一、公司基本情况

    (一)公司注册地、组织形式和总部地址

  上海概伦电子股份有限公司（以下简称概伦电子或公司）前身为上海概伦电子有限公司（以下简称概伦有限），2020 年 8 月通过整体变更方式设立的股份有限公司。公司于 2021
年 12 月 28 日在上海证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91370100697494679X 的营
业执照。

  截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数43,380.44万股，注册资本为43,380.44万元，注册地址为中国（上海）自由贸易试验区临港新片区环湖西二路 888 号 C 楼，实际控制人为 LIUZHIHONG（刘志宏），LIUZHIHONG（刘志宏）与共青城峰伦、KLProTech 构成一致行动人。

    (二)公司业务性质和主要经营活动

  本公司所处行业为软件和信息技术服务业，主要经营活动为：集成电路制造类 EDA 工具、集成电路设计类 EDA 工具、半导体器件特性测试仪器销售以及技术开发解决方案。

    (三)合并财务报表范围

  本公司本期纳入合并范围的子公司共 14 户，详见本附注八、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 4 户，减少 1 户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

    (四)财务报表的批准报出

  本财务报表业经公司董事会于 2024 年 4 月 12 日批准报出。

    二、财务报表的编制基础

    (一)财务报表的编制基础

  本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定，编制财务报表。


    (二)持续经营

    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

  (三) 记账基础和计价原则

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
    三、重要会计政策、会计估计

  (一)具体会计政策和会计估计提示

  本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失计提的方法（附注三、（十二））、存货跌价准备的计提方法（附注三、（十三））、固定资产折旧和无形资产摊销（附注三、（十六）和（十九））、投资性房地产的计量模式（附注三、（十五））、商誉减值（附注三、（二十））、收入确认（附注三、（二十六））等。

  (二)遵循企业会计准则的声明

  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要