网宿科技:2023年年度财务报告

【摘要】网宿科技股份有限公司2023年年度财务报告2024年4月2023年年度财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月12日审计机构名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号XYZH/2024BJA...

网宿科技股份有限公司

  2023 年年度财务报告

      2024 年 4 月


                    2023 年年度财务报告

一、审计报告

  审计意见类型                                        标准的无保留意见

  审计报告签署日期                                    2024 年 04 月 12 日

  审计机构名称                                        信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

  审计报告文号                                        XYZH/2024BJAA8B0106

  注册会计师姓名                                      宋刚、高志英

                                                审计报告正文

 网宿科技股份有限公司全体股东：

    一、 审计意见

    我们审计了网宿科技股份有限公司（以下简称网宿科技公司）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
 负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表 附注。

    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了网宿科技公司 2023 年 12 月 31
 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

    二、 形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进 一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于网宿科技公司，并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、 关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1.  收入确认

                关键审计事项                                                审计中的应对


    参阅财务报表附注五、37；七、61 营业收入、营业成        我们针对收入确认的关键审计事项执行的主要审计程序：

本。                                                      1、  了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有
                                                      效，并测试相关内部控制的运行有效性；

    网宿科技公司 2023 年度营业收入金额 47.05 亿元。由

                                                          2、  检查主要销售合同，了解销售合同条款和条件，根据收入准
于收入是网宿科技公司的关键业绩指标之一，可能存在管理  则评价收入确认方法是否恰当；

层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风        3、  检查主要客户的销售合同、付款通知单、销售发票、对账
险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。          单、银行回单等原始资料，核查收入的真实性；

                                                          4、  通过对本期与上期收入进行对比，分析公司收入变动趋势的
                                                      合理性，按客户列示交易金额的两期波动情况，分析两期毛利率变化的
                                                      合理性；

                                                          5、  执行函证程序以确认应收账款和销售收入金额的准确性；

                                                          6、  对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，对主要
                                                      客户回款进行测试，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

                                                          7、  检查与营业收入相关的信息是否在财务报告中作出恰当列报
                                                      和披露。


    2.  交易性金融资产的计量

                      关键审计事项                                                审计中的应对

    参阅财务报表附注五、11；七、2 交易性金融资产。        我们针对交易性金融资产计量的关键审计事项执行的主要审计程
                                                          序：

    截至 2023 年 12 月 31 日，网宿科技公司交易性金融资        1、  了解、评价和测试管理层与交易性金融资产相关的关键内部
产金额为 24.53 亿元，占网宿科技公司资产总额的 22.36%，  控制设计和运行的有效性；

主要系理财产品。由于交易性金融资产余额重大，公司购买      2、  访谈公司管理层，了解其管理理财产品的业务模式和合同现
                                                      金流量特征，以及管理层对理财产品的认定和分类；

的理财产品确认及核算的准确性对财务报表产生重大影响。

因此我们将交易性金融资产的计量认定识别为关键审计事        3、  获取并检查公司理财产品合同、认购协议，结合银行对账
                                                      单，检查理财产品的购买、赎回以及理财收益情况，关注本金及收益的
项。                                                  风险情况，包括相关的资金划付、本金的银行流水凭证，关注是否与账
                                                      面记录相符，是否存在异常情况；

                                                          4、  获得交易性金融资产的明细对账单、估值报表等，测试金融
                                                      资产投资成本及公允价值变动结转是否符合公司会计政策等相关规定；
                                                          5、  检查理财产品期后运营和赎回情况，关注是否存在公允价值
                                                      变动损失；

                                                          6、  向金融机构函证理财产品信息，函证内容包括产品名称、产
                                                      品类型、期末余额、认/申购日期、到期日及预期收益率等，验证期末
                                                      理财产品的准确性；

                                                          7、  检查理财产品是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中
                                                      作出恰当列报。

        四、 其他信息

        网宿科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括网宿科技公司 2023 年年度报告中涵盖的信

    息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

        我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

        结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计

    过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

        基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需

    要报告。

        五、 管理层和治理层对财务报表的责任

        管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使

    财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

        在编制财务报表时，管理层负责评估网宿科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持

    续经营假设，除非管理层计划清算网宿科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

        治理层负责监督网宿科技公司的财务报告过程。

        六、 注册会计师对财务报表审计的责任


  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计
报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。

  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

  （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

  （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

  （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

  （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对网宿科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保