杭齿前进:关于对会计师事务所2023年度履职情况评估报告

【摘要】杭州前进齿轮箱集团股份有限公司杭州前进齿轮箱集团股份有限公司关于对会计师事务所2023年度履职情况评估报告杭州前进齿轮箱集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“天健会计师事务所”)作为公司2023...

                          杭州前进齿轮箱集团股份有限公司

              杭州前进齿轮箱集团股份有限公司

      关于对会计师事务所 2023 年度履职情况评估报告

    杭州前进齿轮箱集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所(特殊普通合伙) (以下简称“天健会计师事务所” )作为公司 2023 年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健会计师事务所 2023 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为其资质等方面合规有效，履职能够保持独立性、勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

    一、资质条件

  事务所名称                  天健会计师事务所（特殊普通合伙）

    成立日期          2011 年 7 月 18 日          组织形式        特殊普通合伙

    注册地址                浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号

  首席合伙人          王国海            上年末合伙人数量          238 人

 上年末执业人员  注册会计师                                      2,272 人

      数量        签署过证券服务业务审计报告的注册会计师            836 人

                  业务收入总额                        34.83 亿元

 2023 年（经审计） 审计业务收入                        30.99 亿元

    业务收入

                  证券业务收入                        18.40 亿元

                  客户家数                              675 家

                  审计收费总额                        6.63 亿元

                                      制造业，信息传输、软件和信息技术服 务业，
                                      批发和零售业，电力、热力、燃气及水 生产和
 2023 年上市公司                      供应业，水利、环境和公共设施管理业 ，租赁
  （含 A、B 股）    涉及主要行业        和商务服务业，科学研究和技术服务业 ，金融
    审计情况                          业，房地产业，交通运输、仓储和邮政 业，采
                                      矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，农、林、
                                      牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会 工作，
                                      综合等

                        本公司同行业上市公司审计客户家数              513

    二、执业记录

    1、2023 年年报审计项目组基本信息如下：


                          杭州前进齿轮箱集团股份有限公司

                              何时开  何时开始 何时开始为

 项目组    姓名  何时成为注  始从事  在本所执 本公司提供 近三年签署或复核上市
  成员            册会计师  上市公    业    审计服务    公司审计报告情况

                              司审计

                                                        2023 年签署恒锋工具、
                                                        中润光学、杭齿前进等公
                                                        司 2022 年度审计报告；
 项目合                                                  2022 年签署恒锋工具、
  伙人    陆俊洁  2006 年  2009 年  2007 年  2023 年  中润光学、申昊科技等公
                                                        司 2021 年度审计报告；
                                                        2021 年签署恒锋工具、
                                                        灵康药业等公司 2020 年
                                                        度审计报告

          陆俊洁  2006 年    2009 年  2007 年  2023 年  同上

                                                          2023 年签署杭齿前进、
                                                          富佳股份、甬矽电子等公
 签字注                                                  司 2022 年度审计报告；
 册会计    顾嫣    2013 年  2009 年  2013 年  2011 年  2022 年签署杭齿前进、
  师      萍                                          富佳股份等公司 2021 年
                                                          度审计报告；2021 年签
                                                          署杭齿前进公司 2020 年
                                                          度审计报告

                                                        2023 年签署皇马科 技、
                                                        纽泰格、长海股 份 2022
 项目质                                                  年度审计报告；202 2 年
 量控制  朱俊峰  2013 年  2010 年  2013 年  2023 年  签署皇马科技、纽泰格、
 复核人                                                  长海股份 2021 年度审计
                                                        报告；2021 年签署 皇马
                                                        科技、金盾股份 2020 年
                                                        度审计报告

    2、诚信记录

    项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

    3、独立性

    天健会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

    三、质量管理水平


                          杭州前进齿轮箱集团股份有限公司

    1、项目咨询

    2023 年年度审计过程中，天健会计师事务所就公司重大会计审计事项与专
业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

    2、意见分歧解决

    天健会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。 当项目组成员、
项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，天健会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

    3、项目质量复核

    天健会计师事务所制定了业务报告多级复核制度，并对内部复核的层级、各层级的复核范围、执行复核的具体要求以及复核记录要求等作出明确规范。天健会计师事务所内部复核包括组内复核、部门复核、项目质量复核、签发合伙人复核等多个层级。

    4、项目质量检查

    天健会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

    5、质量管理缺陷识别与整改

    天健会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健会计师事务所完整、全面的质量管理体系。2023 年年度审计过程中，天健会计师事务所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

    四、工作方案

    2023 年年度审计过程中，天健会计师事务所针对公司的服务需求及被审计
单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、资产减值、应收账款、期间费用、政府补助、投资收益等。

    天健会计师事务所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露

                          杭州前进齿轮箱集团股份有限公司

时间要求；同时制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

    五、人力及其他资源配备

    天健会计师事务所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人由资深审计服务合伙人担任。

    六、信息安全管理

    公司在聘任合同中明确约定了天健会计师事务所在信息安全管理中的责任义务。天健会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

    七、风险承担能力水平

    截至 2023 年末，天健会计师事务所累计已提取职业风险基金 1 亿元以上，
购买的职业保险累计赔偿限额