杭齿前进:董事会审计委员会关于对会计师事务所履行监督职责情况报告

【摘要】杭州前进齿轮箱集团股份有限公司杭州前进齿轮箱集团股份有限公司董事会审计委员会关于对会计师事务所2023年度履行监督职责情况报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘...

                            杭州前进齿轮箱集团股份有限公司

              杭州前进齿轮箱集团股份有限公司

            董事会审计委员会关于对会计师事务所

              2023 年度履行监督职责情况报告

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》和杭州前进齿轮箱集团股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会工作规则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责的情况汇报如下：

    一、 2023 年度会计师事务所基本情况

  1、截至 2023 年 12 月 31 日，天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简
称“天健会计师事务所”）基本情况如下：

  事务所名称                  天健会计师事务所（特殊普通合伙）

    成立日期          2011 年 7 月 18 日          组织形式        特殊普通合伙

    注册地址                浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号

  首席合伙人          王国海            上年末合伙人数量          238 人

 上年末执业人员  注册会计师                                      2,272 人

      数量        签署过证券服务业务审计报告的注册会计师            836 人

                  业务收入总额                        34.83 亿元

 2023 年（经审计） 审计业务收入                        30.99 亿元

    业务收入

                  证券业务收入                        18.40 亿元

                  客户家数                              675 家

                  审计收费总额                        6.63 亿元

                                      制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，
                                      批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和
 2023 年上市公司                      供应业，水利、环境和公共设施管理业，租赁
  （含 A、B 股）                        和商务服务业，科学研究和技术服务业，金融
    审计情况      涉及主要行业        业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采
                                      矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，农、林、
                                      牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，
                                      综合等

                        本公司同行业上市公司审计客户家数              513

    2、聘任会计师事务所履行的程序


                            杭州前进齿轮箱集团股份有限公司

    公司于 2023 年 4 月 10 日召开董事会审计委员会，审议通过《关于聘请 2023
年度审计机构的议案》并同意提交董事会审议，同日，公司召开的第六届董事会
第二次会议、第六届监事会第二次会议审议通过了该议案，并于 2023 年 5 月 12
日经 2022 年年度股东大会审议通过。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

    二、 2023 年度会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，天健会计师事务所对公司 2023 年度财务报
告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计；同时对公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项审计说明。
  经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

    在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司独立董事、董事会审计委员会及管理层进行了沟通。

    三、 审计委员会对 2023 年度会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会工作规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

    1.审计委员会对天健会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 4
月 10 日，第六届董事会审计委员会 2023 年第三次会议审议通过《关于聘请 2023
年度审计机构的议案》，同意续聘天健会计师事务所为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构并提交公司董事会审议。

    2.2023 年 12 月 25 日，审计委员会、全体独立董事与负责公司审计工作的
注册会计师及财务负责人召开审前现场沟通会议，对 2023 年度审计范围、重要时间节点、人员安排及审计工作重点事项进行了深入沟通。


                            杭州前进齿轮箱集团股份有限公司

    3.2024 年 3 月 27 日，审计委员会与全体独立董事，对天健会计师事务所
提供的公司 2023 年度审计报告初稿进行了沟通。

    四、 总体评价

    报告期内，公司董事会审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作规则》等有关规定，充分发挥了审查、监督的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，有效监督了公司的审计工作，切实履行了对会计师事务所的监督职责。

    公司董事会审计委员会认为：天健会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，出具的审计报告及时、客观、完整、清晰。

                      杭州前进齿轮箱集团股份有限公司董事会审计委员会
                                                    2024 年 4 月 10 日