金牛化工:金牛化工2023年内部控制评价报告

【摘要】河北金牛化工股份有限公司2023年度内部控制评价报告河北金牛化工股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在...

            河北金牛化工股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

河北金牛化工股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
  □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司及树脂分公司、水泥分公司；公司控股子公司河北金牛物流有限公司、沧州金牛劳动服务有限公司、揭阳华南沧化实业有限公司、河北金牛旭阳化工有限公司
2.  纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                          100.00

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                  100.00

3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  货币资金、采购业务、销售业务、存货管理、投资、工程项目、固定资产、无形资产、关联交易、筹资、担保、成本费用、合同管理、财务报告、对子公司控制、全面预算、信息系统、内部审计、人力资源、组织架构、发展战略、企业文化、研究与开发、内部信息传递、社会责任、信息披露等业务。4.  重点关注的高风险领域主要包括：

  公司子公司河北金牛旭阳化工有限公司开展的甲醇期货套期保值业务
5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否
6.  是否存在法定豁免
□是 √否
7.  其他说明事项

  无
(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求结合公司《内部控制基本规范》《内部控制具体规范》《内部控制手册》和化工业务等相关制度文件，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  √是 □否

  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，相较以前年度调整如下：按照河北省国资委《关于做好 2023 年省国资委监管企业内部控制体系建设与监督工作暨“内控制度建设年”活动有关事项的通知》，公司在报告期内对内部控制管理体制和评价办法进行了修订，其中包括对内部控制缺陷具体认定标准相应进行了调整。
2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

 指标名称      重大缺陷定量标准            重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准

          该缺陷的潜在错报金额达  该缺陷的潜在错报金额低于评价  该缺陷的潜在错报金额
 财务报告  到或超过评价年度合并报  年度合并报表营业收入总额的  低于评价年度合并报表
  缺陷    表营业收入总额的 0.5%  0.5%，但是达到或超过评价年度合  营业收入总额的 0.3%

                                    并报表营业收入总额的 0.3%

说明:

  无

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                  定性标准

              1、董事和高级管理人员舞弊。

  重大缺陷    2、当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。

              3、审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

              1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策。

  重要缺陷    2、未建立反舞弊程序和控制措施。

              3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有

              相应的补偿性控制。

  一般缺陷    除重大缺陷、重要缺陷之外的其他迹象。

说明：

  无
3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

                该缺陷的潜在损失金额达  该缺陷的潜在损失金额低  该缺陷的潜在损失金额低
                到或超过评价年度合并报  于评价年度合并报表营业  于评价年度合并报表营业
 潜在损失金额  表营业收入总额的 0.5%  收入总额的 0.5%，但是达  收入总额的 0.3%

                                          到或超过评价年度合并报

                                          表营业收入总额的 0.3%

说明：

  无

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷        缺陷发生后会对工作效率和效果，或对控制目标产生严重影响


重要缺陷        缺陷发生后会对工作效率和效果，或对控制目标产生显著影响

一般缺陷        缺陷发生后会对工作效率和效果，或对控制目标影响程度较小

说明：

  无
(三).  内部控制缺陷认定及整改情况
1.  财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷

  无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

  □是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

  □是 √否
2.  非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷

  无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷

  □是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    要缺陷

  □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.  上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2.  本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3.  其他重大事项说明
□适用 √不适用

                                                        董事长（已经董事会授权）：郑温雅
                                                                河北金牛化工股份有限公司
                                                                          2024年4月12日