达意隆:内部控制审计报告

【摘要】w广州达意隆包装机械股份有限公司2023年度内部控制审计报告华兴专字[2024]23012090033号华兴会计师事务所（特殊普通合伙）内部控制审计报告华兴审字[2024]23012090033号广州达意隆包装机械股份有限公司全体股东：按照...

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        广州达意隆包装机械股份

              有限公司

              2023 年度

          内部控制审计报告

                        华兴专字[2024]23012090033 号

            华兴会计师事务所（特殊普通合伙）


              内部控制审计报告

                                      华兴审字[2024]23012090033 号
广州达意隆包装机械股份有限公司全体股东：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广州达意隆包装机械股份有限公司（以下简称“达意隆”）2023 年12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

  一、企业对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是达意隆董事会的责任。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

  三、内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

  四、财务报告内部控制审计意见

  我们认为，达意隆于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    本专项报告仅供达意隆年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本专项报告作为达意隆年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

  华兴会计师事务所              中国注册会计师：

  （特殊普通合伙）

                                  中国注册会计师：