三利谱:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

【摘要】深圳市三利谱光电科技股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交...

        深圳市三利谱光电科技股份有限公司

  董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况
          评估及履行监督职责情况的报告

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规 定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现 将董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职评估及履行监督职责的情况 汇报如下：

    一、2023年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

  天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）成立于2011年7月，注册地址为浙江省杭州市西湖区隐街道西溪路128号，首席合伙人为王国海先生。截至2023年12月31日，天健所合伙人数量为238人，注册会计师2,272
人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师836人。

    2023年度上市公司（含A、B股）审计客户共计675家，收费总额人民币
 6.63亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息技术服 务业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，水利、环境和公 共设施管理业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，金融业，房地产 业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，农、 林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    公司于2023年3月27日召开的第四届董事会2023年第二次会议、第四届监 事会2023年第一次会议审议通过了《关于续聘公司2023年度审计机构的议
 案》，同意聘任天健所为公司2023年度审计机构。

    二、2023年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业 规范及公司2023年年报工作安排，天健所对公司2023年度财务报告及2023年12
月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。

  经审计，天健所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天健所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

  根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

  （一）审计委员会对天健所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。审计委员会通过《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》，同意聘任天健所为公司2023年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。

  （二）审计委员会通过线上与线下相结合的方式召开，对2023年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了天健所关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。

  （三）2024年4月1日，公司第五届董事会审计委员会第八次会议召开，审议通过公司2023年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

    四、总体评价

  公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质
和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

  公司审计委员会认为天健所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                    深圳市三利谱光电科技股份有限公司
                                            董事会审计委员会

                                              2024年4月11日