宏盛华源:宏盛华源董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告

【摘要】 宏盛华源铁塔集团股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所 履行监督职责情况报告 根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《宏盛华源铁塔集团股份有限公司章程》(以下简称“...

    宏盛华源铁塔集团股份有限公司

  董事会审计委员会对会计师事务所

        履行监督职责情况报告

  根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《宏盛华源铁塔集团股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”）《宏盛华源铁塔集团股份有限公司审计委员会实施细则》(以下简称“《审计委员会实施细则》”）等有关规定，2023 年宏盛华源铁塔集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，积极履行对会计师事务所监督职责，具体情况如下：

  一、2023 年年审会计师事务所基本情况

  （一）会计师事务所基本情况

  天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）
成立于 1988 年 12 月，注册地址为北京市海淀区车公庄西路 19 号 68
号楼 A-1 和 A-5 区域，组织形式为特殊普通合伙，天职国际过去二十
多年一直从事证券服务业务，截至 2022 年 12 月 31 日，天职国际合
伙人 85 人，注册会计师 1,061 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 347 人。

  （二）聘任程序

  公司第一届董事会审计委员会第五次会议、第一届董事会第二十七次会议、2023 年第二次临时股东大会审议通过了《关于与天职国际签订增补协议的议案》，同意续聘天职国际为公司 2023 年度审计机构。

  二、2023 年年审会计师事务所履职情况


  按照审计业务约定书，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，以及公司 2023 年年报工作安排，天职国际对公司 2023 年
度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行
了审计，同时对公司募集资金存放与使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

  经审计，天职国际认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天职国际出具了标准无保留意见的审计报告。
  在执行审计工作的过程中，天职国际就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

  三、审计委员会年度履职情况及对会计师事务所履职监督情况

  公司审计委员会严格按照《公司章程》《审计委员会实施细则》等有关规定和要求，本着对全体股东负责的态度，认真履行职责，并对会计师事务所的履职情况进行监督，具体情况如下：

  1、审计委员会在 2023 年度公司年报审计工作中，按照相关要求，保持与年审会计师持续沟通，积极履行职责。在年审会计师事务所进场审计时，审计委员会认真审阅了审计工作计划及相关资料，确定了具体审计事项和时间安排，并要求审计机构严格按照《中国注册会计师执业准则》的要求开展审计工作。在年审会计师进场审计期间，审计委员会与年审会计师保持持续沟通，督促审计进度，确保公司年度报告及相关文件按时披露。在年审事务所出具初步审计意见后，审计
委员会认真审阅了审计报告初稿，听取了年审会计师的意见，并与之进行了充分有效的沟通。之后审计委员会审阅了公司编制的财务会计报表，认为公司财务会计报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量，同意将公司 2023 年度报告提请公司董事会审议。

  2、审计委员会充分评估并认可天职国际的独立性和专业性，认为其在为公司提供的审计服务中，严格遵守《中国注册会计师审计准则》的规定，严谨、客观、公允、独立的履行了审计职责，较好地完成了公司委托的各项工作。

  四、总体评价

  公司审计委员会严格遵守证监会、交易所及《公司章程》《审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

  审计委员会认为：天职国际在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                              宏盛华源铁塔集团股份有限公司
                                      董事会审计委员会

                                      2024 年 4 月 9 日