渤海轮渡:渤海轮渡集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

【摘要】渤海轮渡集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明大华核字[2024]0011000053号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPart...

      渤海轮渡集团股份有限公司

 控股股东及其他关联方资金占用情况的

              专项说明

                大华核字[2024]0011000053 号

 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）


              渤海轮渡集团股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

                      （截至 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                    页 次
一、  控股股东及其他关联方资金占用情况的专项      1-2
      说明

二、  渤海轮渡集团股份有限公司 2023 年度非经营        1
      性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表


                                                                              大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                                              电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                                            www.dahua-cpa.com
          控 股 股 东 及 其 他 关 联 方

        资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

                                                    大华核字[2024]0011000053 号
渤海轮渡集团股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了渤海轮渡集团股份有限公司（以下简称渤海轮渡）2023 年度财务报表，包
括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益
变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 8 日签发了大华审字
[2024]0011000967 号无保留审计意见的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》的规定，就渤海轮渡编制的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

  如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是渤海轮渡管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计渤海轮渡 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的

                                      大华核字[2024]0011000053 号关联方资金占用情况的专项说明

相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对渤海轮渡实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解渤海轮渡 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

  本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

  附件：渤海轮渡集团股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
 大华会计师事务所(特殊普通合伙)  中国注册会计师：

                                                    曹荣

          中国·北京            中国注册会计师：

                                                  刘国卫
                                    二〇二四年四月八日


附件                                    渤海轮渡集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

 编制单位：渤海轮渡集团股份有限公司                                                                                                                                                                                单位：万元

      非经营性资金占用                资金占用方名称          占用方与上市公司    上市公司核    2023年期初占用资  2023年度占用累计发 2023年度占用资金 2023年度偿还累计 2023年期末占用资  占用形成原因      占用性质
                                                                    的关联关系      算的会计科目        金余额      生金额（不含利息）  的利息（如有）      发生金额          金余额

    现大股东及其附属企业

              小计

    前大股东及其附属企业

              小计

              总计

      其他关联资金往来                资金往来方名称          往来方与上市公司 上市公司核算的  2023年期初往来资  2023年度往来累计发 2023年度往来资金 2023年度偿还累计 2023年期末往来资  往来形成原因      往来性质
                                                                      的关系          会计科目          金余额      生金额（不含利息）  的利息（如有）      发生金额          金余额

                                辽渔集团有限公司                控股股东          一年内到期的非              202.46                                                  202.46                  船舶租赁            经营性往来
                                                                                    流动资产

                                辽渔集团有限公司                控股股东          其他应收款                    1.69                                                                    1.69 租赁保证金          经营性往来
      大股东及其附属企业

                                辽渔港口有限公司                控股股东、实际控  应收账款                                          18.32                              18.32                  系解缆收入          经营性往来
                                                                  制人的附属企业

                                辽渔港口有限公司                控股股东、实际控  其他应收款                    0.22                                                                    0.22 租赁保证金          经营性往来
                                                                  制人的附属企业

              小计                                                                                              204.37                18.32                              220.78            1.91

上市公司的子公司及其附属企业    威海市海大客运有限公司          子公司及其控制的  其他应收款                16,893.98                                554.40          2,748.38        14,700.00 借款                非经营性往来
                                                                  法人

              小计                                                                                            16,893.98                                554.40          2,748.38        14,700.00

          关联自然人

              小计

其他关联方及其附属企业          威海畅通船舶用品有限公司        控股子公司的股东  其他应收款                10,326.33                6.94                            1,134.29          9,198.98 借款                非经营性往来

              小计                                                                                            10,326.3