建科院:2023年度内部控制自我评价报告

【摘要】深圳市建筑科学研究院股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。深圳市建筑科学研究院股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的...

        深圳市建筑科学研究院股份有限公司

          2023 年度内部控制自我评价报告

    公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳市建筑科学研究院股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合深圳市建筑科学研究院股份有限公司（以下简称公司）有关内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，公司董事会对公司内部控制评价报告基准日（2023 年 12 月 31日）的内部控制有效性实施评价。

    一、重要声明

    根据企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是董事会的责任；监事会对公司董事会建立和实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证；此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则，确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括公司及其控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。


    纳入内部控制评价范围的主要业务和事项，具体包括：组织架构、人力资源、企业文化、发展战略、社会责任、采购业务、销售业务、研发与知识产权、信息化系统、合同及诉讼/仲裁管理、合规体系建设、资金活动、资产管理、财务报告、全面预算、关联交易、募集资金、内部监督。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    三、内部控制评价结论

    截至内部控制评价报告基准日，根据公司财务报告内部控制和非财务报告内部控制缺陷认定情况，董事会认为：公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，在重大方面保持了正常有效的内部控制，未发现公司财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷；应对新形势下合规精细度进一步提升的要求与挑战，公司须针对性提升和完善相应内控体系，为公司高质量发展保驾护航。

    四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系，组织开展内部控制评价工作。

    董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    （一）财务报告内部控制缺陷认定标准

    1. 定量标准

    以合并报表数据为基准，确定公司合并报表错报（包括漏报）重要程度的定量标准：

      重大缺陷                重要缺陷              一般缺陷

资产总额潜在错漏大于资产总额潜在错漏大于资产总 资产总额潜在错漏小
资产总额的2%或800万 额的 1%或 400 万元（含）且小于资产总额的 1%或
元（含）            于 2%或 800 万元            400 万元

收入潜在错漏大于收入收入潜在错漏大于收入总额 1% 收入潜在错漏小于收
总额的 2%或 600 万元 或 300 万元（含）且小于 2%或 入总额 1%或 300 万元
（含）              600 万元

利润总额潜在错漏大于利润总额潜在错漏大于利润总 利润总额潜在错漏小
利润总额的3%或100万 额的 1.5%或 50 万元（含）且小 于利润总额的 1.5%或
元（含）            于 3%或 100 万元            50 万元


    1. 定性标准

    财务报告缺陷定性标准认定，主要以缺陷造成财务报告错报的影响程度、发生的可能性作判定：

    （1）重大缺陷：内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表重大错报的一个或多个内部控制缺陷的组合；

    （2）重要缺陷：内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷，但仍足以引起企业财务报告监督人员关注的一个或多个内部控制缺陷的组合；

    （3）一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

    （二）非财务报告内部控制缺陷认定标准

    1. 定量标准

    以给公司造成的直接损失金额及重大影响程度为基准，确定公司缺陷重要程度的定量标准：

    （1）重大缺陷：直接财产损失 100 万元（含）以上；

    （2）重要缺陷：直接财产损失 50 万元（含）至 100 万元；

    （3）一般缺陷：直接财产损失 50 万元以下。

    2. 定性标准

    非财务报告缺陷定性标准认定，主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定：

    （1）重大缺陷：是指一个或多个内部控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离整体控制目标的情形；

    （2）重要缺陷：是指一个或多个内部控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标；

    （3）一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

    2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷；但在异地检测机构检查中发现了有缺陷的报
告，公司已派驻专家组实地调研并进行针对性核查，调整组织架构、更换人员以确保业务正常开展，后续将进一步扩大检查范围至公司所有检验检测服务。

    五、内部控制评价工作情况

    （一）上市公司治理

    自 2017 年上市以来，公司严格按照相关法律法规、证券监管等要求，不断
完善公司内部治理，履行企业社会责任。报告期内，在年度信息披露工作考核中
获得深圳证券交易所创业板 A 等。2023 年 10 月 29 日，在第七届公司治理高峰
论坛上，公司荣获“公司治理 Top20”荣誉，综合反映出公司在合规治理、投资者关系、融入国家重大战略、履行社会责任等多方面具备较高发展水平。

    （二）组织架构和人力资源

    1. 组织架构

    公司已形成科学有效的职责分工和制衡机制。已按照《中国共产党章程》《中国共产党基层组织选举工作条例》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规、部门规章及规范性文件的要求和《公司章程》及有关制度的规定，建立了规范的公司治理结构和有关规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，设置了党委、股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经理层。

    （1）公司设立党委，发挥领导核心和政治核心作用，根据《中国共产党章程》等党内法规履行职责，认真履行政治领导责任，贯彻落实上级党组织的决策部署，围绕企业生产经营开展工作，支持股东大会、董事会、监事会和经理层依法行使职权，参与公司重大问题的决策，把党组织研究讨论作为企业重大决策的前置程序，发挥好把方向、管大局、保落实的重要作用。报告期内，公司根据市国资委巡检整改要求，全面梳理“三重一大”研究讨论事项清单，修订了《深圳建科院研究讨论企业重大经营管理事项清单》《深圳建科院研究决定事项清单》，进一步明确需党委会前置审议的具体事项。同时，组织相关人员对制度和权限进行了宣贯和培训。

    （2）股东大会是公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权，确保所有股东充分行使自己的权利。公司已制定《公司股东大会议事规则》，确保股东大会的规范运作和审慎、科学决策。
    （3）董事会对股东大会负责，是公司经营管理的决策机构，依法行使公司
的经营决策权，负责公司内部控制的建立健全和有效实施，决定公司经营计划和年度经营目标，制定公司的年度财务预算方案、决算方案、基本管理制度等。公司已制定《公司董事会议事规则》《公司独立董事工作管理办法》等制度，确保董事会规范、高效运作和审慎、科学决策。

    （4）董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、市场与科技创新委员会 5 个专门委员会。董事会各专门委员会对董事会负责，并均有与其职能相适应、由董事会制定的议事规则，规范其权限和职责。董事会各专门委员会依照《公司章程》、议事规则及董事会授权履行职责，对于讨论通过的提案提交董事会审议决定。

    （5）监事会对股东大会负责。对公司经营、财务以及公司董事、总经理及其他高级管理人员履行职责的合法性等进行监督，维护公司及股东的合法权益。公司已制定《公司监事会议事规则》，确保监事会有效运作，发挥作用。监事会依法依规履行职责，对公司生产经营活动、重大事项、关联交易、财务状况、内部控制及董事、总经理及其他高级管理人员履行职责的情况实施监督。

    （6）公司已建立董事会领导下的总经理负责制，按照《公司章程》规定，公司高级管理人员由董事会聘任和解聘。公司管理层对各自职权范围内的内部控制制度的制定和有效执行负责，通过指挥、协调、管理、监督各个部门行使经营管理权力。

    （7）公司组织架构根据公司战略、国企监管要求等持续优化。公司基于“双碳”、“绿色建筑”、“生态城市”的战略，响应国有企业加强合规风控监管的要求，
在 2022 年度组织架构调整的基础上，于 2023 年 4 月将“质量安全管理中心”更
名为“质量安全与风控管理中心”，赋予其风控合规统筹管理部门的职责，为公司进一步加强合规体系建设，提升管理水平，筑牢合规底线打下基础。

    2. 人力资源

    在公司整体战略指导下，通过制定和更新人力资源制度和流程，持续提升人力资源内控管理水平，为公司的发展提供了坚实的保障。公司已制定了《人力资源管理程序》《员工手册》《员工职业行为规范规定》《招聘管理办法》《项目主任管理规定》《商务人员管理规定》《会计人员管理办法》《派遣人员管理规定》等制度，规范员工的招聘、录用、培训、考核、激励等，确保了人力资源工作的规范化和标准化；同时，通过实施年度管理评审等加强对各项制度和流程的监督检
查，确保其得到有效执行。

    报告期内，公司进一步夯实人力资源管理基础，完善艾币及双赢考核体系，强化业绩导向，确保组织目标一致性；推动信息化工具在人力资源方面的支撑应用，优化组织目标对齐和任务分解方式下达，加强员工状态管理；通过“梦想助力台”、“鹰战队”等方式深化自组织管理改革，激发员工活力和成长动力。

    报告期内，子公司上海市爱轲城生态科技有限公司发生 1 起劳动关系方面的
纠纷，目前还在进一步的处理过程中，公司已采取了系列措施恢复业务、维持正常运作。

    （三）企业文化和发展战略

    1. 企业文化

    公司立志成为中国绿色城市的创造者和引领者，倡导低碳乐活的企业文化。公司秉承“开诚共享，明德向善”的品牌核心价值诉求，坚持“科创引领、点绿成金”的发展理念，致力于“中国绿色城