赛升药业:2023年度财务决算报告

【摘要】北京赛升药业股份有限公司2023年度财务决算报告一、2023年度财务报表的审计情况公司2023年度财务报表按照会计准则的编制，在所有重大方面公允反映了公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。公司财务报表已经...

              北京赛升药业股份有限公司

                2023 年度财务决算报告

 一、2023 年度财务报表的审计情况

    公司 2023 年度财务报表按照会计准则的编制，在所有重大方面公允反映了
 公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和现金流量。公司
 财务报表已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了致同审字（2024） 第 110A008072 号标准无保留意见的审计报告。现将公司财务报表反映的主要财 务数据报告如下：
 二、2023 年度财务决算情况
 （一）资产情况

                                                              单位：元（人民币）

      项目              2023 年末            2022 年末            增减比例

    货币资金          120,164,454.13      226,210,562.87          -46.88%

  交易性金融资产      1,053,416,012.76      895,386,789.43          17.65%

    应收票据          5,464,775.72        8,780,767.23          -37.76%

    应收账款          46,951,058.86        75,980,079.68          -38.21%

    预付款项          5,345,176.40        3,788,888.81          41.08%

  其他应收款          4,014,921.63        4,080,318.74          -1.60%

      存货            107,062,283.11      89,092,152.50          20.17%

  其他流动资产        10,648,161.59        17,120,947.91          -37.81%

  长期股权投资        802,905,885.92      829,624,763.84          -3.22%

其他非流动金融资产    631,810,758.82      569,666,409.17          10.91%


  固定资产          520,791,025.05      559,455,953.54          -6.91%

  在建工程          1,047,500.00          327,522.95            219.82%

 生产性生物资产        5,533,333.36              0                  100%

  使用权资产        12,044,547.55        12,395,359.63          -2.83%

  无形资产          49,951,561.48        53,779,845.74          -7.12%

  开发支出          208,970,118.62      184,072,717.56          13.53%

    商誉            21,865,087.82        21,865,087.82          0.00%

 递延所得税资产        2,424,031.38        5,330,369.96          -54.52%

 其他非流动资产      11,790,983.50        12,124,253.51          -2.75%

  资产总计        3,622,201,677.70    3,569,082,790.89          1.49%

  2023年期末资产总额为3,622,201,677.70元，较上年末增加53,118,886.81
元，增幅 1.49%。其中流动资产为 1,353,066,844.2 元，占总资产的 37.35% 。
流动资产比年初增加 32,626,337.03 元，增幅 2.47%。
（1） 货币资金期末余额 120,164,454.13 元，较上年末减少 106,046,108.74
    元，减幅 46.88%，主要原因是本期末交易性金融资产增加所致。

（2） 应收票据期末余额 5,464,775.72 元，较上年末减少 3,315,991.51 元，减
    幅 37.76%，主要原因是本期银行承兑汇票较上期减少所致。

（3） 应收账款期末余额 46,951,058.86 元，较上年末减少 29,029,020.82 元，
    减幅 38.21%，主要原因是销量下降应收款减少所致。

（4） 预付账款期末余额 5,345,176.40 元，较上年末增加 1,556,287.59 元，增
    幅 41.08%，主要原因是本期公司预付原料款增加所致。

（5） 其他流动资产期末余额 10,648,161.59 元，较上年末减少 6,472,786.32
    元，减幅 37.81%，主要原因是本期预缴所得税较上期减少所致。

（6） 在建工程期末余额 1,047,500.00 元，较上年末增加 719,977.05 元，增幅
    219.82%，主要原因是本期子公司在建工程项目增加所致。
（7） 生产性生物资产期末余额 5,533,333.36 元，较上年末增加 5,533,333.36

    元，增幅 100.00%，主要原因是本期子公司购进生物资产所致。

（8） 递延所得税资产期末余额 2,424,031.38 元，较上年末减少 2,906,338.58
    元，减幅 54.52%，主要原因是本期子公司确认的递延所得税资产减少所
    致。
（二）负债情况

                                                            单位：元（人民币）

      项目              2023 年末          2022 年末            增减比例

    应付账款          15,130,989.15      21,606,830.30          -29.97%

    预收款项          352,293.58          352,293.58            0.00%

    合同负债          6,081,914.18        8,770,371.06          -30.65%

  应付职工薪酬        4,755,135.47        5,205,213.92            -8.65%

    应交税费          1,343,060.56        3,270,756.52          -58.94%

  其他应付款        22,993,951.16      34,590,279.70          -33.52%

  其他流动负债        790,648.84        1,140,148.23          -30.65%

 递延所得税负债      103,162,354.73      82,159,469.58          25.56%

    负债合计        154,610,347.67      157,095,362.89          -1.58%

  2023 年末负债总额为 154,610,347.67 元，较上年末减少 2,485,015.22 元，
减幅 1.58%。其中流动负债为 51,447,992.94 元，占总负债的 33.28%。

（1） 合同负债期末余额 6,081,914.18 元，较上年末减少 2,688,456.88 元，减
    幅 30.65%，主要原因是本期预收货款较上期减少所致。

（2） 应交税费期末余额 1,343,060.56 元，较上年末减少 1,927,695.96 元，减
    幅 58.94%，主要原因是本期销量下降收入减少所致。

（3） 其他应付款期末余额 22,993,951.16 元，较上年末减少 11,596,328.54
    元，减幅 33.52%，主要原因是上期子公司应付土地承包经营费，本期不
    涉及。


 （4） 其他流动负债期末余额 790,648.84 元，较上年末减少 349,499.39 元，减
      幅 30.65%，主要原因是本期待转销项税较上期减少所致。

 （三）股东权益情况

                                                              单位：元（人民币）

      项目              2023 年末            2022 年末            增减比例

      股本            481,666,400.00      481,666,400.00          0.00%

    资本公积          845,927,046.31      845,927,046.31          0.00%

  其他综合收益          917,035.61          325,366.13            181.85%

    盈余公积          244,683,544.13      244,683,544.13          0.00%

  未分配利润        1,862,820,659.45    1,801,298,328.32          3.42%

归属于母公司股东权    3,436,014,685.50    3,373,900,684.89          1.84%

    益合计

  少数股东权益        31,576,644.53        38,086,743.11          -17.09%

  股东权益合计      3,467,591,330.03    3,411,987,428.00          1.63%

    2023 年 末 股 东 权 益 总 额 为 3,467,591,330.03 元 , 较 上 年 末 增 长
 55,603,902.03 元，增幅 1.63%。

    其他综合收益期末余额 917,035.61 元，较上年末增加 591,669.48 元，增幅
 181.85%，主要原因是本期外币财务报表折算金额增加所致。
 （四）经营情况

                                                              单位：元（人民币）

        项目              2023 年度            2022 年度            增减比例

    一、营业收入      476,569,581.71      734,546,852.59          -35.12%

    减：营业成本      140,939,314.33      171,607