伟星新材:内部控制自我评价报告

【摘要】浙江伟星新型建材股份有限公司2023年度内部控制评价报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合浙江伟...

          浙江伟星新型建材股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合浙江伟星新型建材股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

  一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

  二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。


  三、内部控制评价工作情况

  （一）内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
  1、纳入评价范围的主要单位包括：公司及下属公司临海伟星新型建材有限公司、浙江伟星商贸有限公司、浙江伟星净水科技有限公司、上海伟星新型建材有限公司、上海伟星新材料科技有限公司、天津市伟星新型建材有限公司、重庆伟星新型建材有限公司、陕西伟星新型建材有限公司、浙江可瑞楼宇科技有限公司等全部纳入评价范围。

  纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

  2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：

  （1）公司治理

  公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》等法律法规的规定，构建了较为完善的法人治理结构和内控体系，形成以股东大会、董事会及下属专门委员会、监事会和管理层等为主体的决策与经营管理架构，实现了权力机构、决策机构、监督机构和经营机构之间权责明确、各司其职、有效制衡。

  股东大会为最高权力机构，行使法律法规及公司章程规定的合法权力，维护公司和股东的合法权益。董事会为决策机构，共有 9 名董事，其中设董事长、副董事长各 1 名，独立董事 3 名；董事会向股东大会负责，行使经营决策权，同时董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等专门委员会，并制定了相应的议事规则，以保障其有效履职、有序运营，提升董事会专业判断力和科学决策水平。独立董事立足客观，独立判断，对内部控制的实施进行监督，维护股东特别是中小股东的合法权益。管理层为执行机构，负责公司经营决策和内部控制的具体实施。监事会为监督机构，共有 3 名监事，其中职工代表监事 1 名；监事会对全体股东负责，对内控体系的建设和执行情况、财务状况和董事、高级管理人员的履职等进行有效监督。报告期，公司对《公司章程》《独立董事工作制度》等内控制度进行了修订，进一步完善了内控制度体系，持续提升规范运作水平，有效防范内控风险。年内，公司获得“2022 年度中国上市公司健康指数百强”“2023年度浙江上市公司最佳内控奖 TOP30”等荣誉。

  （2）组织机构

  公司高管层由总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等组成，负责日常经营管理，对董事会负责并汇报工作。公司根据自身经营业务特点以及内控管理要求等，设立了研发中
心、应用技术部、品质保障中心、采购中心、制造部、企划部、企管部、市场部、品牌中心、财务部、人力资源部、数字化发展部、法务部、审计部、证券部等职能部门，明确了各部门的职责和权限，各部门和岗位之间分工明确、权责清晰、相互协作，同时保持互联互通、信息共享。各职能部门和下属子（分）公司能够按照内控制度和管理层的要求规范运作，较好地贯彻了不相容职务相分离的原则，形成相互协作和制衡机制，确保内部控制措施切实有效。
  （3）企业文化

  公司坚持“长期可持续发展”的核心价值观，寻求并建立了一整套促进企业长期可持续发展的保障体系，形成了具有伟星特色的企业文化：包括“团结、拼搏、求实、创新”的企业精神，“双赢、共赢、多赢”“稳中求进、好快结合、风险控制第一”的经营理念，“论功行赏、奖勤罚懒”“无功便是过”的激励机制理念等。同时，以“高品质生活的支持者”为使命，以“成为高科技、服务型、国际化的一流企业”为愿景，坚守稳健务实、诚实守信、规范运作、创新进取的经营风格，努力打造百年老店，实现基业长青。

  （4）社会责任

  公司在做优、做强、做大的同时，不忘初心，饮水思源，积极履行“企业公民”义务，承担社会责任，积极回报社会，努力实现企业社会价值最大化，做一家受人尊敬的上市公司。公司于 2010 年上市后积极构建社会责任体系，并在每年不断加以改进和完善。报告期，公司继续将社会责任的理念融入管理体系和日常运营中并积极践行，切实保障股东和债权人的合法权益，做好对员工、供应商、客户和消费者相关权益的保护，践行绿色生产，支持公益事业，维护良好的公共关系，与生态环境、社会环境和谐发展。报告期，公司荣获“‘上市公司水晶奖’最具社会责任（ESG）上市公司”等荣誉。

  （5）人力资源

  公司坚持“以伟星文化培育人，以伟星事业凝聚人，以业绩考核人，以学习提高人”的人本管理理念，始终将员工视为最宝贵的财富之一，关注员工合法权益的保护，在人力资源的招聘、培训、考核、轮岗、晋升和退出等各方面均建立了较为完备的管理制度，从而让员工与公司实现“同呼吸、共成长”。在招聘方面，公司重点聚焦战略性岗位，升级内外部引才资源的运作，提供形式多样的人才引进通道，同时深入开展校企合作，重点链接匹配度高的专业院校，从业务视角探索校企联动，优选关键人才。在培训方面，多层次、全面赋能：一是优选关键岗位年轻领导干部，蓄力年轻梯队，持续强化领导力培训；二是系统关注员工职业生涯发展，打造最佳实践共享中心，为员工的成长提供快速通道；三是结合实际工作和岗位要求，分层级实施人才培养项目，优化队伍结构。在考核和激励方面，公司根据“论功
行赏、奖勤罚懒”的激励约束机制，不断完善具有伟星特色的绩效考核管理体系，顺利实施完毕第三期股权激励计划，起到了较好的激励效果。在轮岗和晋升方面，持续推进轮岗制度，通过实战锻炼，激发创业热情，发现和挖掘优秀人才；深化干部竞聘机制，给予员工充分发挥能力的平台，报告期任命骨干 516 人，其中通过竞聘提拔 147 人。在岗位管理方面，建立有效的退出机制，并持续推进巡检，让“能者上、庸者下”，深化人才强企，构建组织新能力。

  （6）研发管理

  公司高度重视研发管理和技术创新工作，建有国家企业技术中心、CNAS实验室、中国塑料管道工程技术研究开发中心、国家级博士后工作站、省级工业设计中心、省级企业研究院和省工程研究中心等重要研发平台，拥有强大的专业研发团队，在技术开发、产品配套、系统设计、应用技术等方面具有雄厚实力。报告期，公司积极做好研发创新：一方面以市场为导向、以用户为核心，聚焦专业领域，优化开发流程，高效协同科研，提升研发效能，打造竞争壁垒；另一方面强化技术领先，夯实管道主业，进一步提升主营产品的竞争优势。截至2023年末，公司共主编或参编了230多项国家和行业标准（其中150项已经发布），获授1,600多项专利，报告期还获得“国家知识产权示范企业”“中国轻工业科技百强企业”“中国轻工业联合会科学技术进步奖一等奖”“北京市科学技术奖二等奖”等荣誉。

  （7）采购管理

  根据《采购管理制度》，公司明确规定采购和付款业务等岗位相分离，细化了岗位职责与分工、采购审批流程、采购价格管理、供应商管理、监督与检查等方面的规定。报告期，公司推进供应商质量前置管理，对制度流程进行经验固化提炼，从供应商准入管理、过程管理、绩效管理三个阶段，加强供应商自驱力提升。公司坚持反商业贿赂工作，每年都与各供应商签订《廉洁合作协议书》，保证公平竞争，共建廉洁、平等的营商环境。同时，公司进一步加强与关键供应商战略合作关系，上下游联动，打造“研、产、供、需”一体化模式，协同利用新技术、新材料不断降低物料成本，并不断拓宽采购渠道，为公司生产经营提供保障。

  （8）生产管理和质量控制

  公司坚持高品质定位，以“高标准、零缺陷、数智化”为目标，导入价值驱动的质量管理理念，打造全价值链质量数字化管控系统为抓手，持续深化“精益型、服务型、智造型”生产基地转型，高标准打造伟星品质。报告期，公司从源头质量管控入手，积极运用信息化系统，全面推进质量管理，进一步提高生产管理水平。同时，多方位导入质量管理方法，系
统展开“关键点控制”模式，加强标准化、自动化和智能化管理，提升质量过程控制能力；此外，搭建客诉质量信息平台，梳理产品优劣，明确质量改进方向，并引入新技术、新标准、新检测方法，不断提升产品质量。报告期，公司获得“2023中国管道管材十大质量标杆企业”“浙江制造精品”“浙江制造品牌奖”等荣誉。

  （9）销售和收款管理

  公司在全国建立了完善的营销渠道和高效的服务体系，具有销售、管理、物流、培训及服务等一体化职能，具有强大的市场营销和服务能力，在全国设立了 50 多家销售公司，拥有 1,900 多名专业营销人员，30,000 多个营销网点，营销网络遍布全国各地、辐射全球 40多个国家和地区，为客户提供高效便捷的服务；并与众多国内自来水公司、燃气公司、知名房地产公司、建筑装饰公司等保持了良好的合作关系。公司零售业务以现款现货为主，应收账款风险较小；工程业务坚持“稳中求进，风险控制第一”的原则，转型提质，强调高质量发展。报告期，公司应收账款总体控制较好。

  （10）合同管理

  公司建有较为完善的《合同管理规定》，每年根据经营需要持续完善合同谈判、起草、评审、签订、归档、纠纷处理、责任界定、奖罚措施等方面的规定。报告期，公司法务部作为合同的审核管理部门，进一步完善了合同管理相关机制和审批流程，指派专人专岗把关合同咨询、评审与修订等工作，并通过内部信息系统，实时监控合同进展，促进合同有效履行，跟进资金回笼等事项，有效防范合同风险，切实保护公司利益。

  （11）财务管理

  公司严格按照相关法律法规和《公司章程》的规定，设立财务部，配备专业的财会人员，建有《财务管理制度》《税务管理制度》《筹资管理制度》《费用报销管理制度》《资金预算管理制度》《低值易耗品管理制度》《研发投入核算财务管理办法》等一系列制度和相应审批流程，实现财务岗位“责任分离、相互制约”，有效保证了财务管理工作的顺利开展，切实防范经营风险。报告期，公司定期对资金预算、税务、采购、研发、销售、合同管理等各环节进行检查，及时发现和解决问题，提高规范运作水平；每季度末编制财务报告或财务报表，并在年度报告中聘请会计师事务所出具审计报告，保证公司财务报告的真实性、准确性和完整性，为公司投资经营决策提