桂发祥:董事会审计委员会对会计师事务所2023年履职情况评估及审计委员会履行监督职责情况报告

【摘要】天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及审计委员会履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法...

          天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司

      董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况

          评估及审计委员会履行监督职责情况的报告

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    1.基本信息

    立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

    2.人员情况

    截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员
总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。

    3.业务规模

    立信 2023 年业务收入（未经审计）46.14 亿元，其中审计业务收入 34.08
亿元，证券业务收入 15.16 亿元。

    2023 年度立信为 671 家上市公司提供年报审计服务，审计收费 8.17 亿元，
同行业上市公司审计客户 4 家。

    4.投资者保护能力


    截至 2023 年末，立信已提取职业风险基金 1.61 亿元，购买的职业保险累计
赔偿限额为 12.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
    5.独立性和诚信记录

    立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 1 次、监督管理措施 29
次、自律监管措施 1 次、纪律处分无，涉及从业人员 75 名。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    经公司第四届董事会审计委员会第十二次会议、第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第十二次会议及 2022 年年度股东大会审议通过了《关于聘请 2023年度审计机构的议案》，同意聘任立信为公司 2023 年财务及内部控制审计机构。
    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2023 年年报工作安排，立信对公司 2023 年度财务报告和 2023 年
12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

    经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。立信出具了标准无保留意见的审计报告。

    在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

    （一）审计委员会对立信的独立性、专业资质、专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、过往审计工作情况及其执业质量等进行了核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。

2023 年 4 月 7 日，公司第四届董事会审计委员会第十二次会议审议通过了《关
于聘请 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任立信为公司 2023 年度财务及内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。

    （二）2023 年 12 月 15 日，公司董事会审计委员会与年审注册会计师召开
第一次年审沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计策略、审计重点等相关事项进行了充分沟通。

    （三）2024 年 3 月 18 日，公司董事会审计委员会与年审注册会计师召开第
二次年审沟通会议，对公司 2023 年度审计调整事项、董事会审计委员会关注事项进行了充分沟通，并对审计发现问题提出建议。

    （四）2024 年 4 月 3 日，公司董事会审计委员会与年审注册会计师第三次
沟通，汇报了审计机构内部复核情况、总体审计结论和审计意见类型。

    综上所述，公司审计委员会认为立信在 2023 年度在对公司的财务状况和经
营成果的审计以及募集资金的存放与使用、关联交易、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监督、公司内部控制审计等方面发挥了重要作用。

    四、总体评价

    公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

    公司审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
                                天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
                                                    董事会审计委员会
                                                      2024 年 4 月 8 日