创益通:2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

【摘要】深圳市创益通技术股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告上会师报字(2024)第3007号上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国上海深圳市创益通技术股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇...

    深圳市创益通技术股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
        汇总表的专项审核报告

        上会师报字(2024)第 3007 号

    上会会计师事务所（特殊普通合伙）

              中国  上海


            深圳市创益通技术股份有限公司

2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
                    专项审核报告

                                                          上会师报字(2024)第 3007 号
深圳市创益通技术股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了深圳市创益通技术股
份有限公司（以下简称“贵公司”）2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的
合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司所有者权益变动表及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 8 日出具
了审计报告（报告书编号为：上会师报字(2024)第 2992 号）。在此基础上，我们审核了后附的贵公司管理层编制的“深圳市创益通技术股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”(以下简称“汇总表”)。

  贵公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第 8 号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号—业务办理（2023 年12 月修订）》（深证上〔2023〕1204 号）的规定，编制后附的汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

  我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵循中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核的过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。


  我们认为，贵公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第 8 号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）
和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号—业务办理（2023 年 12 月
修订）》（深证上〔2023〕1204 号）的规定，如实反映了贵公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表所载资料与贵公司 2023 年度已审的会计报表及相关资料的内容在所有重大方面未发现不一致。

  为了更好的理解贵公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的 2023 年度财务报表一并阅读。

  本专项审核报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会及其相关机构和证券交易所报送 2023 年度年报披露之用，不得用作其他目的。

  附件：深圳市创益通技术股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

  上会会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师：于仁强

                                              中国注册会计师：柴家周

            中国  上海                          二〇二四年四月八日

附件:

              深圳市创益通技术股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                                                                                                                                                            单位：人民币万元

                                              占用方与上  上市公司核算  2023 年期初占  2023 年度占用累计  2023 年度占  2023 年度偿  2023 年期末                  占用
    非经营性资金占用      资金占用方名称    市公司的关    的会计科目    用资金余额        发生金额      用资金的利息  还累计发生  占用资金余额  占用形成原因  性质
                                                联关系                                                          (如有)        金额

控股股东、实际控制人及其

        附属企业

          小计

前控股股东、实际控制人及

      其附属企业

          小计

 其他关联方及其附属企业

          小计

          总计

                                              往来方与上  上市公司核算  2023 年期初往  2023 年度往来累计  2023 年度往  2023 年度偿  2023 年期末                往来性
    其它关联资金往来      资金往来方名称    市公司的关    的会计科目    来资金余额        发生金额      来资金的利息  还累计发生  往来资金余额  往来形成原因    质
                                                联关系                                                          (如有)        金额

控股股东、实际控制人及其

        附属企业

          小计

                          惠州市创益通电子  子公司      其他应收款        36,106.02          6,824.08                      800.93    42,129.17  代垫工程款及  非经营
                          科技有限公司                                                                                                                社保款等      性往来

                          惠州市创益通电子  子公司      其他应付款              0.00            107.47                      85.68        21.79  代垫工资等    非经营
    上市公司的子公司      科技有限公司                                                                                                                                性往来

      及其附属企业        湖北创益通电子科  子公司      其他应收款              1.22            112.08                      110.87          2.43  代垫社保款等  非经营
                          技有限公司                                                                                                                                  性往来

                          柳州鹏威新材料科  子公司      其他应收款              0.00            200.00                        0.00        200.00  周转款项      非经营
                          技有限公司                                                                                                                                  性往来

 其他关联方及其附属企业

          总计                                                                36,107.24          7,243.63                      997.48    42,353.39

法定代表人：张建明                                                  主管会计工作的负责人：彭治江                                                      会计机构负责人：朱彩英