正虹科技:董事会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

【摘要】湖南正虹科技发展股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《深圳证...

 湖南正虹科技发展股份有限公司董事会审计委员会 对 会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情
                    况 的报告

      根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、
《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
 一 、2023年年审会计 师事务所基 本情 况

    （一）会计师事务所基本情况

    名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）

    成立日期：2011年7月18日

    组织形式：特殊普通合伙企业

    注册地址：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号

    首席合伙人：王国海

    天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）2023年度业务收入为34.83亿元，其中，审计业务收入为30.99亿元，证券业务收入为18.40亿元。2023年度，天健上市公司年报审计项目675家，收费总额6.63亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，水利、环境和公共设施管理业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采
矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等。公司同行业上市公司审计客户家数为4家。
（二）、聘任会计师事务所履行的程序

    2023年4月20日，公司第九届董事会审计委员会第三次会议，以3票同意，0票弃权，0票反对审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，并同意提交公司第九届董事会第七次会议审议；

    2023年4月28日，公司第九届董事会第七次会议；以7票同意，0票弃权，0票反对审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》；

    2023 年 5 月 30 日，公司召开 2022 年年度股东大会审议通过，
同意续聘天健所为公司 2023 年财务报表和内部控制审计机构，自公司 2022 年年度股东大会审议通过之日起生效。
二、2023年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2023年年报工作安排，天健所对公司2023年度财务报告及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况出具了专项报告。

    经审计，天健所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天健所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通，天健所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见。三、审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

    （一）审计委员会对天健所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023年04月28日，公司第九届第七次董事会会议及2023年年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任天健所为公司2023年度财务报表和内部控制审计机构。

    （二）2024年01月17日，审计委员会通过通讯加现场会议形式与负责公司审计工作的注册会计师召开审前沟通会议，对2023年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

    （三）2024年03月25日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师召开工作沟通会议，对2023年度审计调整事项、审计结论等事项进行沟通。

    （四）2024年4月3日，审计委员会审议通过公司2023年年度财务报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

    综上所述，公司审计委员会认为天健所在2023年度在对公司的公司财务状况和经营成果的审计等方面发挥了重要作用。

  四 、 总 体 评价


    公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
    公司审计委员会认为天健所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                        湖南正虹科技发展股份有限公司董事会
                                      审计委员会

                                    2024年4月7日