金达威:2021年年度审计报告(更新后)

【摘要】厦门金达威集团股份有限公司审计报告及财务报表二○二一年度厦门金达威集团股份有限公司审计报告及财务报表（2021年01月01日至2021年12月31日止）目录页次一、审计报告1-5二、财务报表合并资产负债表和母公司资产负债表1-4合并利润表和...

厦门金达威集团股份有限公司审计报告及财务报表
二○二一年度


            厦门金达威集团股份有限公司

                审计报告及财务报表

            （2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）

                            目录                          页次

一、    审计报告                                                1-5
二、    财务报表

        合并资产负债表和母公司资产负债表                        1-4
        合并利润表和母公司利润表                                5-6
        合并现金流量表和母公司现金流量表                        7-8
        合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表          9-12
        财务报表附注                                          1-123

                  审计报告

                                                信会师报字[2022]第 ZA10714 号
厦门金达威集团股份有限公司全体股东：

    一、 审计意见

    我们审计了厦门金达威集团股份有限公司（以下简称金达威）财
务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了金达威 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

    二、 形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金达威，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、 关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

    我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：


              关键审计事项                            该事项在审计中是如何应对的

（一）收入的确认

事项描述：                                    审计应对：

收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合    1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”  设计和运行有效性；
注释（二十三）所述的会计政策及“五、合并财务  2、选取样本检查销售合同，识别与商品或服务控制权转
报表项目附注”注释（四十一）。                移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企
2021 年度，金达威公司销售产品确认的主营业务收  业会计准则的要求；
入为人民币 361,153.44 万元。金达威公司在履行了  3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务  期收入金额是否出现异常波动的情况；
控制权时确认收入，取得相关商品或服务控制权，  4、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几    同及出库单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的
乎全部的经济利益。                            会计政策；

我们认为金达威公司财务报表中最重要的是营业    5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核收入，我们将金达威公司收入确认识别为关键审计  对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰
事项。                                        当的会计期间。

（二）商誉的减值

事项描述：                                    审计应对：

商誉减值的会计政策详情及分析请参阅合并财务    1、我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（十  设计及执行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额八）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附  的复核及审批；

注”注释（十七）。                            2、评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素
截至 2021 年 12 月 31 日，金达威公司商誉的账面  质和客观性；

价值合计人民币 55,080.94 万元。                3、通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量预测
管理层每年评估商誉可能出现减值的情况。商誉的  时使用的估值方法的适当性；
减值评估结果由管理层依据其聘任的外部评估师    4、通过将收入增长率、永续增长率和成本上涨等关键输编制的评估报告进行确定。减值评估是依据所编制  入值与过往业绩、管理层预算和预测及行业报告进行比的折现现金流预测而估计商誉的使用价值。折现现  较，审慎评价编制折现现金流预测中采用的关键假设及判金流预测的编制涉及运用重大判断和估计，特别是  断；
确定收入增长率、永续增长率、成本上涨，以及确  5、对预测收入和采用的折现率等关键假设进行敏感性分定所应用的风险调整折现率时均存在固有不确定    析，以评价关键假设的变化对减值评估结果的影响以及考
性和可能受到管理层偏好的影响。                虑对关键假设的选择是否存在管理层偏向的迹象；

                                              6、通过对比上一年度的预测和本年度的业绩进行追溯性
                                              审核，以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性。


    四、 其他信息

    金达威管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金达威 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

    五、 管理层和治理层对财务报表的责任

    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    在编制财务报表时，管理层负责评估金达威的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

    治理层负责监督金达威的财务报告过程。

    六、 注册会计师对财务报表审计的责任

    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：


    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金达威持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金达威不能持续经营。

    （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

    （六）就金达威中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

  立信会计师事务所                中国注册会计师：

  （特殊普通合伙）                  （项目合伙人）

                                  中国注册会计师：

    中国 上海                        二〇二二年四月十一日

                        厦门金达威集团股份有限公司

                              合并资产负债表

                              2021年12月31日

                  （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

                    资产                      附注五      期末余额        上年年末余额

流动资产：

货币资金                                      （一）      769,560,917.83      855,724,723.47

结算备付金
拆出资金

交易性金融资产                                （二）