昀冢科技:池州昀钐半导体材料有限公司2023年度财务报表审计报告

【摘要】池州呴衫半导体材料有限公司2023年度财务报表附注以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额...

  池州呴衫半导体材料有限公司                                            2023年度财务报表附注

以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款， 本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出， 计入当期损益。

    9、 存货

    (1)存货的分类

    本公司存货分为原材料、 库存商品、 委托加工物资、周转材料、 在产品等。

    (2)发出存货的计价方法

    本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价，产品发出时采用加权平均计价。

    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

    期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对千数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

    (4)本公司存货盘存采用永续盘存制。

    (5)周转材料包括低值易耗品和包装物等， 在领用时采用一次转销法进行摊销。

    10、 固定资产

    (1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。

    (2)本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、 预计净残值率和年折
 旧率如下：

          类别              使用年限（年）          残值率（％）          年折旧率（％）

  机器设备                          10                        5.00                  9.50

  运输工具                            4                          5.00                23. 75

  电子设备                          3                          5.00                31. 67

  办公设备                          3                          5.00                31. 67

    本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、 预计净残值和折旧方法进行复核。

    11、 在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定， 包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用
 等。 在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。


  池州呴杉半导体材料有限公司                                              2023年度财务报表附注

                项    目                          期末余额                  上期发生额

  一、 现金                                                331,335.84                417,545.57

 其中：库存现金

      可随时用千支付的银行存款                          331,335.84                417,545.57

      可随时用千支付的其他货币资金

 二、 现金等价物
 其中： 三个月内到期债券投资

 三、 现金及现金等价物余额                                331,335.84                417,545.57
六、 关联方及关联方交易

      （一）关联方

    1、 本公司的母公司

          母公司名称                注册地      法定代表人          统一社会信用代码

    苏州呴彩精密冲压有限公司        昆山市        王宾              91320583MA1P46R95N

    2、 其他关联方

                公司名称                                      与公司关系

 苏州呴冢电子科技股份有限公司                              母公司的控股股东

 苏州呴濒精密模具有限公司                                  同受一方最终控制

 苏州呴石精密模具有限公司                                  同受一方最终控制

 安徽呴水表面科技有限公司                                  同受一方最终控制

 甘子英                                              持有公司28.30%股权的自然人股东

      （二）关联交易

    (1)购销商品、 提供和接受劳务的关联交易

    1) 销售商品／提供劳务情况表

              关联方                  关联交易内容        本期发生额            上期发生额

      苏州呴杉精密冲压有限公司          销售商品              1,199,978. 11        17,003,890.23
    2)采购商品／接受劳务情况表

            关联方                    关联交易内容          本期发生额        上期发生额

 安徽呴水表面科技有限公司              采购商品                719,275.72

 苏州呴冢电子科技股份有限公司        采购长期资产              191,150.44

 苏州韵濒精密模具有限公司              采购商品                  14,548.67        255,719.37

 苏州呴杉精密冲压有限公司          采购商品及长期资产          4,582,625.45        961,225.70

 苏州呴石精密模具有限公司              采购商品              5,097,460.70      4,386,495.67
    (2)关联方资金拆入

              关联方                          拆借余额                    利息支出金额

 苏州呴杉精密冲压有限公司                            36,935,000.00                2,212,148.39

 苏州呴冢电子科技股份有限公司                        23,300,000.00                1,255,264.41

 甘子英                                                1,210,000.00