沈阳机床:沈阳机床股份有限公司拟发行股份购买中捷厂100%股权项目资产评估报告

【摘要】沃克森（北京）国际资产评估有限公司 Vocation(Beijing)InternationalAssetsAppraisalCo.,Ltd. 沈阳机床股份有限公司拟发行股份购买资产 涉及的沈阳机床中捷友谊厂有限公司股东全部权益 资产评估报...

沃克森（北京）国际资产评估有限公司
  Vocation(Beijing)InternationalAssetsAppraisalCo.,Ltd.
  沈阳机床股份有限公司拟发行股份购买资产
 涉及的沈阳机床中捷友谊厂有限公司股东全部权益
                资产评估报告

      沃克森国际评报字（2023）第2409号

          本报告共叁册，本册第壹册

            诚 信 · 专 业 · 服 务

本报告依据中国资产评估准则编制

            沈阳机床股份有限公司拟发行股份购买资产

          涉及的沈阳机床中捷友谊厂有限公司股东全部权益

            资产评估报告

                      沃克森国际评报字（2023）第2409号

                            （共三册，第一册）

        沃克森（北京）国际资产评估有限公司

                二〇二四年二月二日


                                                      沈阳机床股份有限公司拟发行股份购买资产
                        涉及的沈阳机床中捷友谊厂有限公司股东全部权益资产评估项目资产评估报告

                      目    录


资产评估报告·声明...... 2
资产评估报告·摘要...... 4
资产评估报告·正文...... 7

  一、 委托人、被评估单位及资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人......7

  二、 评估目的 ......12

  三、 评估对象和评估范围......12

  四、 价值类型 ......16

  五、 评估基准日......16

  六、 评估依据 ......16

  七、 评估方法 ......19

  八、 评估程序实施过程和情况......25

  九、 评估假设 ......27

  十、 评估结论 ......29

  十一、 特别事项说明 ......32

  十二、 评估报告使用限制说明......34

  十三、 评估报告日......34
资产评估报告·附件...... 36

沃克森（北京）国际资产评估有限公司                电话：（8610）52596085 传真：（8610）88019300
地址：北京市海淀区国际传播科技文化园 8 号楼 3 层（100044）                                    1

                                                      沈阳机床股份有限公司拟发行股份购买资产
                        涉及的沈阳机床中捷友谊厂有限公司股东全部权益资产评估项目资产评估报告

              资产评估报告·声明

  一、 本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。

  二、 委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。

  三、 本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。

  四、 本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

  五、 本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。

  六、 评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。

  七、 本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存

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                                                      沈阳机床股份有限公司拟发行股份购买资产
                        涉及的沈阳机床中捷友谊厂有限公司股东全部权益资产评估项目资产评估报告

或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。

  八、 资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。

  九、 本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

  十、 本资产评估报告中，所有以万元为金额单位的表格或者文字表述，如存在总计数与各分项数值之和出现尾差，均为四舍五入原因造成。

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                        涉及的沈阳机床中捷友谊厂有限公司股东全部权益资产评估项目资产评估报告

      沈阳机床股份有限公司拟发行股份购买资产

  涉及的沈阳机床中捷友谊厂有限公司股东全部权益

              资产评估报告·摘要

                  沃克森国际评报字（2023）第 2409 号

沈阳机床股份有限公司、通用技术集团沈阳机床有限责任公司：

  沃克森（北京）国际资产评估有限公司接受贵公司委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法和收益法，按照必要的评估程序，对沈阳机床股份有限公司拟发行股份购买资产经济
行为涉及的沈阳机床中捷友谊厂有限公司股东全部权益在 2023 年 8 月 31 日的市
场价值进行了评估。现将资产评估情况及评估结果摘要报告如下：

    一、 评估目的

  沈阳机床股份有限公司拟发行股份购买资产。沃克森（北京）国际资产评估有限公司接受委托对该经济行为所涉及沈阳机床中捷友谊厂有限公司股东全部权益在评估基准日的市场价值进行评估，为本次经济行为提供价值参考依据。
  本经济行为已经中国通用技术集团公司总经理办公会议（[2023]通办纪字第22 号）和沈阳机床股份有限公司第十届董事会第三次会议审议通过。

    二、 评估对象与评估范围

  本次资产评估对象为沈阳机床股份有限公司拟发行股份购买资产涉及的沈阳机床中捷友谊厂有限公司股东全部权益；评估范围为经济行为之目的所涉及的沈阳机床中捷友谊厂有限公司于评估基准日申报的所有资产和相关负债。

  沈阳机床中捷友谊厂有限公司评估基准日财务报表经过中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了众环审字（2023）0205548 号审计报告。
    三、 价值类型

  市场价值。

    四、 评估基准日

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                                                      沈阳机床股份有限公司拟发行股份购买资产
                        涉及的沈阳机床中捷友谊厂有限公司股东全部权益资产评估项目资产评估报告

    2023 年 8 月 31 日。

    五、 评估方法

    资产基础法、收益法。

    六、 评估结论及其使用有效期

    截至评估基准日 2023 年 8 月 31 日，沈阳机床中捷友谊厂有限公司纳入评估
 范围内的所有者权益账面价值为 65,500.20 万元，本次评估以资产基础法评估结果 作为最终评估结论：在持续经营前提下，沈阳机床中捷友谊厂有限公司股东全部
 权益价值为 80,238.97 万元，增值额为 14,738.77 万元，增值率为 22.50%。

    在使用本评估结论时，特别提请报告使用者使用本报告时注意报告中所载明 的特殊事项以及期后重大事项。

    1. 权属资料不全面或存在瑕疵的情形：

    （1）截至评估基准日，被评估单位申报的账外无形资产-专利权，其证载专 利权人均为被评估单位股东沈阳机床（集团）有限责任公司（通用技术集团沈阳 机床有限责任公司更名前名称），商标权证载权利人为通用技术集团沈阳机床有 限责任公司，更名过户手续正在办理中。本次评估未考虑此事项对评估结论的影 响，提请报告使用人予以关注。

    （2）根据 2023 年 8 月 30 日《通用技术集团沈阳机床有限责任公司与沈阳机
 床中捷友谊厂有限公司无偿划转协议》及《通用技术集团沈阳机床有限责任公司 拟划转资产、负债专项审计报告（众环专字(2023)0204815 号）》，中捷友谊厂申
 报了 60 项账外专利权，其中 9 项账外专利权处于实质审查阶段，本次评估未考
 虑 9 项账外专利权未来如无法取得授权对评估结论的影响。

    2. 抵押、担保、租赁及或有负债（或有资产）等事项的性质、金额及与评
 估对象的关系：

    截至评估基准日，沈阳机床中捷友谊厂有限公司存在以下租赁事项：

承租方名称      出租方名称          坐落位置              单价          租赁期限

              通用技术集团沈                        房屋建筑物0.28元/    2023-7-28 至
 中捷厂      阳机床有限责任      细河园区局部            ㎡/天          2024-7-27
                  公司

 沃克森（北京）国际资产评估有限公司