沈阳机床:沈阳机床股份有限公司拟发行股份购买天津天锻78.45%股权项目资产评估报告

【摘要】沃克森（北京）国际资产评估有限公司 Vocation(Beijing)InternationalAssetsAppraisalCo.,Ltd. 沈阳机床股份有限公司拟发行股份购买资产 涉及的天津市天锻压力机有限公司股东全部权益 资产评估报告...

沃克森（北京）国际资产评估有限公司
  Vocation(Beijing)InternationalAssetsAppraisalCo.,Ltd.
  沈阳机床股份有限公司拟发行股份购买资产
 涉及的天津市天锻压力机有限公司股东全部权益
                资产评估报告

      沃克森国际评报字（2023）第2393号

          本报告共贰册，本册第壹册

            诚 信 · 专 业 · 服 务

本报告依据中国资产评估准则编制

              沈阳机床股份有限公司拟发行股份购买资产

            涉及的天津市天锻压力机有限公司股东全部权益

            资产评估报告

                      沃克森国际评报字（2023）第2393号

                            （共二册第一册）

        沃克森（北京）国际资产评估有限公司

                二〇二四年二月二日


                                                      沈阳机床股份有限公司拟发行股份购买资产
                          涉及的天津市天锻压力机有限公司股东全部权益资产评估项目资产评估报告

                      目    录


资产评估报告·声明...... 2
资产评估报告·摘要...... 4
资产评估报告·正文...... 11

    一、 委托人、被评估单位及资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人 ......11

    二、 评估目的 ...... 25

    三、 评估对象和评估范围 ...... 26

    四、 价值类型 ...... 27

    五、 评估基准日 ...... 28

    六、 评估依据 ...... 28

    七、 评估方法 ...... 32

    八、 评估程序实施过程和情况 ...... 42

    九、 评估假设 ...... 43

    十、 评估结论 ...... 46

    十一、 特别事项说明 ...... 48

    十二、 资产评估报告使用限制说明...... 55

    十三、 资产评估报告日 ...... 56

资产评估报告·附件...... 58

沃克森（北京）国际资产评估有限公司                      电话：（8610）52596085 传真：（8610）88019300
地址：北京市海淀区国际传播科技文化园 8 号楼 3 层（100044）                                    1

                                                      沈阳机床股份有限公司拟发行股份购买资产
                          涉及的天津市天锻压力机有限公司股东全部权益资产评估项目资产评估报告

              资产评估报告·声明

    一、 本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估
协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。

    二、 委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和
资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。

    三、 本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评
估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。

    四、 本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解
评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

    五、 本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，
坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。

    六、 评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采
用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。

    七、 本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存

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                          涉及的天津市天锻压力机有限公司股东全部权益资产评估项目资产评估报告

或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。

    八、 资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现
场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。

    九、 本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评
估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

    十、 本资产评估报告中，所有以万元为金额单位的表格或者文字表述，如
存在总计数与各分项数值之和出现尾差，均为四舍五入原因造成。

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                          涉及的天津市天锻压力机有限公司股东全部权益资产评估项目资产评估报告

      沈阳机床股份有限公司拟发行股份购买资产

    涉及的天津市天锻压力机有限公司股东全部权益

              资产评估报告·摘要

                  沃克森国际评报字（2023）第 2393 号

沈阳机床股份有限公司、通用技术集团机床有限公司：

    沃克森（北京）国际资产评估有限公司接受贵公司委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法和收益法，按照必要的评估程序，对沈阳机床股份有限公司拟发行股份购买资产经济
行为涉及的天津市天锻压力机有限公司股东全部权益在 2023 年 8 月 31 日的市场
价值进行了评估。现将资产评估情况及评估结果摘要报告如下：

    一、 评估目的

  沈阳机床股份有限公司拟发行股份购买资产，特委托沃克森（北京）国际资产评估有限公司对该经济行为所涉及天津市天锻压力机有限公司的股东全部权益在评估基准日的市场价值进行评估，为本次经济行为提供价值参考依据。

  本经济行为已经中国通用技术集团公司总经理办公会议 ([2023]通办纪字第22 号) 和沈阳机床股份有限公司第十届董事会第三次会议审议通过。

    二、评估对象与评估范围

    本次资产评估对象为沈阳机床股份有限公司拟发行股份购买资产涉及的天津市天锻压力机有限公司股东全部权益；评估范围为经济行为之目的所涉及的天津市天锻压力机有限公司于评估基准日申报的所有资产和相关负债。

    天津市天锻压力机有限公司评估基准日财务报表经过中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了众环审字(2023)0205547 号审计报告。

    三、 价值类型

    市场价值。

    四、 评估基准日

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                                                        沈阳机床股份有限公司拟发行股份购买资产
                            涉及的天津市天锻压力机有限公司股东全部权益资产评估项目资产评估报告

    2023 年 8 月 31 日。

    五、 评估方法

    资产基础法、收益法。

    六、 评估结论及其使用有效期

    截至评估基准日 2023 年 8 月 31 日，天津市天锻压力机有限公司纳入评估范
 围内的所有者权益账面价值为 58,204.36 万元，本次评估以资产基础法评估结果 作为最终评估结论：在持续经营前提下，天津市天锻压力机有限公司股东全部权
 益价值为 89,994.35 万元，增值额为 31,789.99 万元，增值率为 54.62%。

    在使用本评估结论时，特别提请报告使用人使用本报告时注意报告中所载明 的特殊事项以及期后重大事项。

    1. 权属资料不全面或存在瑕疵的情形：

    （1）天津天锻国际车间于 2017 年 12 月转固投入使用，建筑面积 9,808.90
 ㎡，因未按规划设计方案实施，尚未办理不动产权证，办理不动产权证需要缴纳 相应的罚款，被评估单位已预提 270.11 万元作为预计负债。根据天津市规划和自 然资源局北辰分局出具额说明函，表示国际车间项目房屋不动产办理相关程序已 梳理完毕，办理不动产权证不存在实质性障碍，在缴纳罚款后，预计 2024 年 5 月可办理不动产权证。最终的罚款金额尚不确定，提请报告使用人注意。

    （2）下列房屋为天津百利机电控股集团有限公司出资入账，未办理房产证， 被评估单位承诺权属为其所有，不存在权属纠纷：

                        建成    计量  建筑面积  成本单        账面价值

 建筑物名称    结构      年月    单位    m2      价(元    原值(元)  净值(元)

                                                      /m2)

涂装车间      混合  1998-08-31    ㎡      194.30    906.03  176,041.90  77,091.83

配件库旁平房  混合  199