久远银海:内部控制自我评价报告

【摘要】四川久远银海软件股份有限公司关于2023年度内部控制自我评价报告四川久远银海软件股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制...

              四川久远银海软件股份有限公司

            关于 2023 年度内部控制自我评价报告

四川久远银海软件股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、  重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、  内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、  内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1、纳入评价范围的主要单位包括：

  四川久远银海软件股份有限公司、天津银海环球信息技术有限公司、天津久远健康科技有限公司、重庆久远银海软件有限公司、四川兴政信息技术有限公司、成都兴联汇智科技有限公司、山西久远爱思普软件股份有限公司、新疆银海鼎峰软件有限公司、四川久远银海畅辉软件有限公司、四川久远国基科技有限公司、四川健康久远科技有限公司、北京银海哲齐科技有限公司、杭州海量信息技术有限公司、重庆久远康成科技有限公司、鲲云（北京）科技有限公司、云南久远银海软件有限公司、贵州久远银海软件有限公司。
2、纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
3、纳入评价范围的主要业务和事项包括：
（1）治理结构

  公司已根据《中华人民共和国公司法》以及中国证券监督管理委员会有关规定的要求，建立了股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经理层，并按照中国证监会二零二二年一月五日颁布的证监会公告[2022]14 号文《上市公司独立董事规则》的精神建立了独立董事制度，形成了公司法人治理机构的基本框架，并明确了股东大会和股东、董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的职责。

  公司制订了《四川久远银海软件股份有限公司章程》（以下简称公司章程）、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作细则》等，明确了股东大会、董事会、监事会和经理层的职权范围、议事规则和决策机制，确保了权力机构、决策机构、执行机构和监督机构之间权责分明、规范运作和有效制衡。

（2）组织架构

  公司按照现代企业管理要求，建立了股东大会、董事会（下设战略委员会、薪酬和考核委员会、审计委员会、提名委员会 4 个专业委员会）、监事会等组织机构，明确各自职责、权利、义务以及工作程序，并规范运作，公司治理不断健全和优化。公司按照业务运营的需要，设置了十二大职能部门、企业技术中心、区域组织、事业群、行业部及十六家控股子公司，明确了各部门（公司）的职责权限，对优化业务流程、提高管理效率起到了积极的成效。
  公司控股股东按照《四川久远银海软件股份有限公司章程》的规定合法行使股东的权利和义务，未发生超越股东大会直接干预公司决策和经营的情况。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面做到“五独立”，也不存在同业竞争。公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。
（3）人力资源

  公司已建立了关于人事行政等一系列的人力资源管理政策和流程指引，对员工的招聘与录用、培训、离职、薪酬与考核等环节进行明确规定；制定并实施针对性培训的计划，以确保经理层和全体员工能够有效履行职责；公司现有人力资源政策基本能够保证人力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需求。
（4）货币资金

  公司资金财务部专职管理货币资金，截止 2023 年 12 月 31 日已制订的相关规范、制度
包括：财务管理制度、资金管理办法、预算管理办法、费用报销制度、印章管理办法等，主
要相关控制程序如下：

  公司在执行现金收支业务过程中，在货币资金收支管理以及费用报销等环节明确相关部门和岗位的职责权限，确保不相容职责相分离。

  公司制定了资金管理办法，对现金的收支范围，现金的盘点，监督和保管，以及对银行账户管理，网上银行存款的管理做出了明确的规定，以规范公司货币资金管理，保证货币资金收付准确、使用合法。
（5）销售与收款

  公司设置运营管理中心专职从事产品的销售业务管理。截止 2023 年 12 月 31 日已制订
的相关规范、制度包括：市场与销售管理办法、项目管理办法、合同管理暂行办法、应收账款管理办法等，主要相关控制程序如下：

  公司从事销售业务的相关岗位均制定了岗位责任制，并在客户信用调查评估与销售合同审批签订；销售合同的审批、签订与办理发货；销售货款的确认、回收与相关会计记录；处置与相关会计记录；销售业务经办人与发票开具、管理等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

  公司的事业部、运营管理中心、市场委员会负责对市场及竞争信息收集。市场委员会也可委托专业咨询机构、专家等比较可靠渠道进行市场及竞争信息收集。每年初市场委员会对收集的信息、数据以及公司历史数据进一步做对比分析，进行确立市场与销售的主要领域或行业，并对市场目标进行测算，依据基本市场目标的测算，结合已划分区域市场，把测算目标值分解到区域市场中；同时，根据国家投资导向和已有的营销资源，提出新的区域市场开发目标的建议。根据国家投资导向、竞争对手情况、已有的营销资源，提出细分市场目标的建议；市场目标与细分市场确定的成果体现包括各种建议书、相关会议纪要以及以市场委员会发布的各种决议、措施文件。明确销售业绩目标、责任人员与考核要求。

  公司运营管理中心受理立项申请后，根据不同项目类别和审批权限规定按审批流程审批。运营管理中心根据合同评审意见批准正式签订合同，向生产管理部门下达生产指令。

  项目实施部门及运营管理中心负责硬件、软件安装完成后，硬件项目形成设备供货验收报告，软件项目形成软件试运行报告。运营管理中心以客户确认的验收报告向资金财务部提交完工项目单，资金财务部销售核算岗位人员对运营管理中心提供的完工单的依据进行审核，确认无误后根据合同总额形成项目收入确认表并据此确认销售收入和应收账款或合同资产。

  运营管理中心每月月初组织公司各事业部提交当月收款计划并落实到具体销售人员。收到应收款项后，公司资金财务部根据银行进账单、收据等单据逐笔录入财务系统，月末财务系统自动生成客户收款表、欠款表，资金财务部据此与账面应收款项核对。

（6）采购与付款

  1、物资采购

  公司设置了采购部专职从事材料物资等采购管理业务。截止 2023 年 12 月 31 日，公司
已制订的管理制度有：渠道与采购管理办法、存货管理办法、采购控制规范、非标准采购控制规范等，主要相关控制程序如下：

  公司从事采购业务的相关岗位均明确岗位责任制，并在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购、验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

  公司下单部门根据合同交接清单按照项目实施计划向采购部门提交采购申请，采购员依据销售合同审核下单是否符合销售合同要求，并制定采购计划，根据采购额度分级审批。
  采购员收集供应商信息，编写供方合格评定报告，经分管副总裁审核后确认为合格供应商。采购员在《合格供应商分类名录》中选择 3 家以上供应商进行询价，根据询价结果确定合理价格，并提交采购主管审批。采购员与询价后的供应商进行价格、付款方式、供货周期、质量与售后方面的谈判。采购部经理根据采购员的谈判结果选择最终供应商。合同评审小组对合同组织评审，提交采购合同评审报告，通过后按照公司的授权体系进行审批。批准后的合同由采购部正式签署，并实施采购。

  采购员每月初向采购经理提出当月的采购结算计划。经采购经理确认后提交总裁和主管财务副总裁审批。采购员编制付款通知单，并随附合同、发票、入库单、验收单，对账单等。采购部、资金财务部定期与供应商对账。资金财务部对付款申请单进行审核，由采购部主管签字后经财务总监审核，再由总裁审批，最后出纳付款。

  2、固定资产购置

  公司由运营管理中心管理固定资产。截止 2023 年 12 月 31 日已制订的相关规范有：预
算管理办法、采购控制规范、固定资产管理办法、经营管理授权制度等，主要相关控制程序如下：

  公司各部门根据公司生产经营实际需要进行相应固定资产资源申请：如公司有可利用的闲置资产，则填写《固定资产领用（出库）申请单》提交公司固定资产管理部门。如需要新申购固定资产，则填写《固定资产申购申请审批表》经部门审批通过后，提交公司固定资产管理部门，由公司固定资产管理员发起采购审批流程。

  新申购固定资产需要申购部门审批、公司固定资产管理部门及相关职能部门审核与公司授权领导审批。固定资产新申购申请审批通过后，由公司采购部门根据公司采购管理办法执行采购任务。如需在申购部门所在地采购等特殊情况，申购部门需协助采购部门完成采购任务。

  固定资产到货后，采购部门通知公司固定资产管理部门，由公司固定资产管理员组织采购部门、申购部门及相关专业部门人员验货，若固定资产需要安装、调试后才能正常使用，
需完成安装、调试后再进行验货；填写《固定资产验货（入库）申请单》并由相关验货责任人签字。如涉及 IT 资源类由信息部门协助验货，涉及办公环境资源类由行政管理部门协助验货。

  新申购固定资产验货通过后，公司固定资产管理员组织货物入库并办理入库手续，同时须将设备保修卡、说明书等相关资料妥善保管。分配固定资产编号，建立固定资产入库管理台账， 进行固定资产入库登记后，将相关材料移交财务部门进行财务账务处理。

  员工跨部门调动、资产跨部门调动或根据工作需要把资产转移给其他员工使用，须到本部门固定资产管理员处办理固定资产转移手续，填写《固定资产转移（退库）申请单》经部门固定资产管理员审核及部门领导审批通过后，提交公司固定资产管理部门审批，审批通过后方可办理转移手续。同时公司固定资产管理员需要重新制作公司固定资产标签，并粘贴到固定资产实物原标签粘贴的位置（外地由部门固定资产管理员负责粘贴）。

  对不能使用和修复，或技术/性能/效率等原因不值得修复的固定资产报废，按照公司的授权体系，报公司总裁，董事会或股东大会审批,填写《固定资产报废申请审批表》，固定资产管理部门按照授权的处置方案执行，处置收益均由财务会计部门统一核算。
（7）生产与存货

  1、公司制定了预算管理办法、项目管理办法、存货管理办法、生产管理（考核）指标、事业部经营管理目标责任书等生产流程的管理制度。生产管理制度的制定确保了公司能