方大集团:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明方大集团股份有限公司容诚专字[2024]510Z0001号容诚会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京容诚会计师事务所（特殊普通合伙）总所：北京市西城区阜成门外大街22号关于方大集团股份有限公司外...

非经营性资金占用及其他关联资金

      往来情况专项说明

        方大集团股份有限公司

          容诚专字[2024]510Z0001 号

    容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

              中国·北京


                                                                                                    容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                                                                  总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
              关于方大集团股份有限公司            外经贸大厦 15 层 /922-926  (100037)
                                                                                                      TEL:010-66001391FAX:010-66001392
                                                                                                                E-mail:bj@rsmchina.com.cn
    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明https://www.rsm.global/china/
                                            容诚专字[2024]510Z0001 号

方大集团股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了方大集团股份有限公司

（以下简称方大集团公司）2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023

年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权

益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 29 日出具了容诚审字

[2024]510Z0002 号的无保留意见审计报告。

    根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金

往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公
司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定，方大集团公司管理层编制了后附
的方大集团股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、
完整是方大集团公司管理层的责任。

    我们对汇总表所载信息与本所审计方大集团公司 2023 年度财务报表时所复

核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有
发现不一致。除了对方大集团公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关
联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解方大集团公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后
附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

    本专项说明仅供方大集团公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他
目的。

    附件：方大集团股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金

往来情况汇总表。


    （此页无正文，为方大集团公司容诚专字[2024]510Z0001 号非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况专项说明报告之签字盖章页。）

 容诚会计师事务所            中国注册会计师：

 （特殊普通合伙）                                周俊超

                              中国注册会计师：

                                                  许玉霞

    中国·北京                中国注册会计师：

                                                  胡高升

                              2024 年 3 月 29 日

附件：

                                                方大集团股份有限公司

                                2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：方大集团股份有限公司                                                                                                                                                      单位：万元

                                                        占用方与上市公司 上市公司核算的会 2023年初占用资金 2023年度占用累计 2023年度占用资金 2023年度偿还累计 2023 年末占用资金

  非经营性资金占用            资金占用方名称            的关联关系        计科目          余额      发生金额(不含利    的利息(如有)      发生金额          余额        占用形成原因      占用性质

                                                                                                                息)

 控股股东、实际控制人及其                                                                                                                                                  -

        附属企业

        小计                                                                                        -              -              -              -              -

 前控股股东、实际控制人及                                                                                                                                                  -

      其附属企业

        小计                                                                                        -              -              -              -              -

 其他关联方及其附属企业                                                                                                                                                  -

        小计                                                                                        -              -              -              -              -

        总计                                                                                        -              -              -              -              -

                                                        往来方与上市公司 上市公司核算的会 2023年初往来资金 2023年度往来累计 2023年度往来资金 2023年度偿还累计 2023 年末往来资金

  其他关联资金往来            资金往来方名称            的关联关系        计科目          余额      发生金额(不含利    的利息(如有)      发生金额          余额        往来形成原因      往来性质

                                                                                                                息)

 控股股东、实际控制人及其

        附属企业

                        世汇国际控股有限公司            全资子公司          其他应收款            3,045.98              -                                -          3,045.98      注          非经营性往来

                        深圳市方大置业发展有限公司      全资子公司          其他应收款          82,431.46        67,504.00                          3,931.58        146,003.88      注          非经营性往来

 上市公司的子公司及其附属 方大（江西）置地有限公司        全资子公司          其他应收款          17,989.74        1,750.00                          350.00        19,389.74      注          非经营性往来

        企业          深圳市方大新能源有限公司        全资子公司          其他应收款            1,085.17        178,904.83                        179,990.00              -                    非经营性往来

                        深圳市方大云筑科技有限公司      全资子公司          其他应收款                            1,000.00