恒铭达:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】目录一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明......第1—2页二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第3页天健审〔2024〕967号苏州恒铭达电子科技股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了苏州恒铭达...

                    目    录

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项


    审计说明......第1—2页二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………  第3页

                                  天健审〔2024〕967 号

苏州恒铭达电子科技股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，审计了苏州恒铭达电子科技股份有限公司（以下简称恒铭达
公司）2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上， 我们审计了后附的恒铭达公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

    本报告仅供恒铭达公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为恒铭达公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

    为了更好地理解恒铭达公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

    恒铭达公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料， 按照《上市
公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理（2023 年 12 月修订）》（深证上〔2023〕1203 号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    我们的责任是在实施审计工作的基础上对恒铭达公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。

    我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

    我们认为，恒铭达公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理（2023 年 12 月修订）》（深证上〔2023〕1203 号）的规定，如实反映了恒铭达公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）  中国注册会计师：

          中国 ·杭州              中国注册会计师：

                                  二〇二四年三月三十一日


                                                                                                  2023年度

编制单位：苏州恒铭达电子科技股份有限公司                                                                                                                                                    单位：人民币万元

                                                          占用方与上市公 上市公司核算的  2023年期初  2023年度占用累 2023年度占用 2023年度偿还  2023年期末

                                    资金占用方名称          司的关联关系    会计科目      占用资金余额    计发生金额    资金的利息  累计发生金额  占用资金余额    占用形成原因          占用性质

                                                                                                            （不含利息）    （如有）

控股股东、实际控制人及其附                                                                                                                                                                  非经营性占用

属企业                                                                                                                                                                                      非经营性占用

                                          -                      -                                                                                                                              -

前控股股东、实际控制人及其                                                                                                                                                                  非经营性占用

附属企业                                                                                                                                                                                    非经营性占用

                                          -                      -                                                                                                                              -

                                                                                                                                                                                            非经营性占用

其他关联方及其附属企业

                                                                                                                                                                                            非经营性占用

                                          -                      -                                                                                                                              -

                                          -                      -              -                                                                                                              -

                                                          往来方与上市公 上市公司核算的  2023年期初  2023年度往来累 2023年度往来 2023年度偿还  2023年期末                      往来性质（经营性往
                                    资金往来方名称          司的关联关系    会计科目    往来资金余额    计发生金额    资金的利息  累计发生金额  往来资金余额    往来形成原因  来、 非经营性往来 ）
                                                                                                            （不含利息）    （如有）

                            荆京平                        实际控制人（ 一 其他应收款              5.00                                                      5.00 租赁押金              经营性往来

控股股东、实际控制人及其附                                致行动人）

          属企业                                          实际控制人近亲                                                                                                                    经营性往来

                            广东晟睿新材料科技有限公司    属控制          其他应收款                              49.39                                      49.39 租赁押金

上市公司的子公司及其附属企 深圳市华阳通机电有限公司      子公司          其他应收款                          5,650.00                    650.00      5,000.00  资金拆借              非经营性往来

业                          惠州华阳通机电有限公司        子公