中航西飞:内部控制自我评价报告

【摘要】中航西安飞机工业集团股份有限公司2023年度内部控制评价报告中航西安飞机工业集团股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合中航西安飞机工业集团股份有限公司...

        中航西安飞机工业集团股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

中航西安飞机工业集团股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合中航西安飞机工业集团股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法，在内部控制
日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控
制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

  一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


  二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

  三、内部控制评价工作情况

  （一）内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：中航西安飞机工业集团股份有限公司、西安飞机工业（集团）有限责任公司、陕西飞机工业有限责任公司、中航天水飞机工业有限责任公司、西飞国际航空制造（天津）有限公司、西飞科技（西安）工贸有限公司、陕西陕飞锐方航空装饰有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司财务报表资产总额的 100%，营业收入占公司财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：

  1．组织架构

  公司按照《公司法》《上市公司治理准则》等有关规定，从实际出发，积极适应新形势新要求，持续健全治理机制，建立了由股东大会、董事会、监事会、党委会和管理层组成的公司法人治理结构，分别行使权力机构、
决策机构、监督机构和执行机构的职能，运行情况良好。公司全体董事、监事、高级管理人员勤勉尽责，独立董事对公司重大决策事项在其专业领域里起到了咨询、建议的作用，独立做出判断，很好地履行了职责。

  公司不断完善公司章程，依法规范权责，明确内部组织机构的权利、义务、责任，实现各负其责、规范运作、相互衔接、有效制衡的组织架构，保证公司规范运作。公司科学界定了党委、董事会、监事会、经理层在建立与实施内部控制中的职责分工，形成了层次分明的内控组织保障体系。党委发挥“把方向、管大局、保落实”的作用；公司董事会发挥“定战略、作决策、防风险”的作用，负责内部控制的建立健全和有效实施，决策公司内部控制评价结果，审议内控评价报告，为公司推进内控工作提供资源保障；公司风控职能部门、各业务部门负责风控体系的建设和风控工作的实施；监事会和审计职能部门负责对公司内控体系建设及运行情况进行监督评价。

  2．发展战略

  公司根据外部环境、内部资源和能力状况，谋求生存和长期稳定地发展，不断地获得新的竞争优势，对公司发展目标、达到目标的途径和手段进行总体谋划。公司党委切实发挥“把方向、管大局、保落实”的领导作用，做好各项工作部署，负责公司中长期发展规划的前置审议。公司董事会负责决策批准公司中长期发展规划和有关规划管理的政策和制度，确定公司中长期发展方向和目标。公司管理层负责审定规划草案及规划实施方案，并落实到年度经营计划中；负责执行公司中长期发展规划，强化年度计划对规划的承接，强化规划执行的考核评估，确保规划有效实施。公司董事会战略委员会是董事会下设的常设专门工作机构，负责对公司规划进
行研究，对规划草案进行审议，提出建议方案。公司通过三级运营计划管理和经营专项管理推进战略执行，确保发展规划目标在一个规划期内每年度的各项工作中得以分解、落实，并在执行过程按照 PDCA 循环逐步优化。
  3．人力资源

  公司高度重视人力资源建设，不断健全人力资源管理机制，实现了人力资源的合理配置。公司人力资源规划从战略发展目标出发，根据公司面临的内外部环境，预测、分析公司在环境变化中的人力资源需求和供给，制订必要的政策和措施，以确保在需要的时间和岗位上获得各种需要的人才，使人力资源的供给和需求达到平衡；根据公司人力资源发展战略，为产品研发、制造、客户服务等提供人才支持和保障，持续提升公司整体人力资源管理水平，依据相关法律、法规，由人力资源部策划、研究，建立招聘与配置体系；通过持续的培训与开发工作，提高员工的管理、技术、技能水平，满足员工职业生涯发展需求，提升组织绩效，为公司持续、稳定、健康发展提供人力资源支持；公司研究建立相适应的员工绩效评价与薪酬体系，贯彻落实国家与上级单位有关政策规定，充分发挥绩效与薪酬的激励作用，调动广大员工的劳动积极性，为确保全面完成公司各项科研生产任务提供管理保障。

  4．社会责任

  公司积极履行社会责任和义务，在产业发展、技术创新、安全生产、环境保护、资源节约、职业健康、劳动者权益保护、乡村振兴等方面，对企业运营在股东、债权人、职工、客户、供应商、社区以及自然环境等产生的影响进行有效管理，全面贯彻落实“创新、协调、绿色、开放、共享”新发展理念。公司社会责任管理的总体目标是做到经济效益与社会效益、
短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相协调，在追求经济效益、保护股东利益的同时，践行绿色发展理念，积极从事环境保护、社区建设等公益事业，尊重银行及其他债权人、员工、客户、供应商、社区等利益相关者的合法权利，与利益相关者进行有效的交流与合作，积极保护债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消费者，实现企业与员工、企业与股东和债权人、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。公司按照战略性、融合性、系统性、一体化的工作原则，在坚持依法经营诚实守信、不断提高持续盈利能力、推进自主创新和技术进步、维护供应商及客户和消费者权益、环境保护与可持续发展、保障生产安全、维护股东和债权人权益、维护职工合法权益、公共关系与社会公益事业、信息披露等十个重点领域积极践行社会责任。

  5．企业文化

  公司大力宣传弘扬航空报国精神，从思想引领、价值支撑、行为导向、团队凝聚、社会影响等方面全面加强先进文化力建设，将文化理念贯穿于企业科研生产、经营管理、党的建设工作，从制度、流程、管理等层面体现其精神内涵和现实要求，推动管理创新和制度创新，促进公司核心竞争力持续提升。引导领导干部在企业文化建设中发挥主导和规范作用，通过正面宣传、树立典型等方式积极推进企业文化建设，带动影响广大员工共同营造积极向上的文化环境；开展文化理念宣贯和培训教育，将公司倡导的文化理念纳入员工培训教育、舆论宣传和管理活动中，促进企业文化在公司内部各层级的有效推广，提高员工对企业文化的认知度和认同感；制定员工行为规范，将公司文化理念要求转化为员工的日常行为，提升员工素养，通过提升风险防范意识和法制观念，促进员工以身作则追求较高的
诚信与道德标准，全力营造良好的企业文化。

  6．资金活动

  为加强资金管理，防范资金风险，公司制定了《资金收支管理实施细则》（D612006）、《网上银行管理实施细则》（D612051）、《现金管理实施细则》（D612049）、《银行票据及预留印鉴管理实施细则》（D612050）等管理制度，在人员管理方面，对会计人员的岗位设置、岗位职责、人员配备、职业道德等内容进行了规定，严格遵循“不相容职务相分离”及“授权审批控制”的有关原则进行授权分权，按照廉洁风险岗位管理要求，针对关键重要岗位实施定期轮岗，最大程度减少自由裁量权。在业务管理层面，严格执行航空工业资金管理内部控制的相关要求，优化财务资源配置、降低财务运行成本、提升财务风险管控能力，建立了财务共享服务体系，依托财务共享平台，实现了资金信息化管理，严格对标企业制度对银行账户管理、资金计划管理、资金收支管理、票据管理等业务进行了规范，保障了资金管理内部控制体系建设及有效实施，并持续开展“小金库”警示教育，进一步巩固“小金库”防治长效机制。

  7．采购业务

  公司建立了供应链规划、供应链计划、采购执行、供应链支持和供应链协同五个流程组，涵盖公司所有采购业务流程，规范采购与付款，采购计划与请购审批、采购方式和定价管理、供应商管理、采购合同和订单管理、采购供应与验收管理、采购付款管理、采购业务后评估等业务流程和要求，为公司科研生产提供必须的物资、资产和服务保障。公司采取“统一归口管理，分工授权实施”的采购管理策略，按照“直接集中采购、授权集中采购、分散采购”开展分工授权，兼顾效率与风险，对各单位明确
范围和权限，未经授权不得采购。同时按照不相容职务相分离、制约和监督的内控要求，进行采购管理组织的规划和设计，明确采购管理过程中相关部门和岗位的职责、权限，按照廉洁风险岗位管理要求，对关键岗位人员定期执行轮岗机制，加强采购管理内部控制体系的建设与实施。公司通过航空工业电子采购平台，进一步规范采购管理流程和标准，保障采购管理的合规性，提升供应链管理能力。

  8．资产管理

  公司制订了《固定资产规划立项管理规定》（D80801）、《设备设施项目获取管理规定》（D80802）、《基建工程项目获取管理规定》（D80803）、《固定资产运行与管理管理规定》（D80804）、《无形资产核算及管理实施细则》等资产管理相关的制度 70 余份，明确资产规划立项、设备设施项目获取、基建工程项目获取、固定资产运行管理、无形资产管理等各项业务的职责分工、工作流程和管理要求，形成协调运转、规范高效的资产管理机制。公司固定资产管理业务范围包括固定资产配置管理、账物管理、运行与管理、军工关键设备设施管理、评估管理、租赁管理、处置管理、军机科研资产台账管理、募集资金固定资产投资项目管理九个流程，贯穿固定资产实物管理全过程，为公司科研生产经营提供保障。公司无形资产采取统一核算，分类归口管理，通过规范无形资产的确认、计量和相关信息的披露，加强无形资产的管理，维护无形资产的安全和完整，提高无形资产使用效率。

  9．销售业务

  公司制订了《市场管理规定》（D80202）、《销售管理规定》（D80204）、《客户关系管理规定》（D80205）、《飞机销售实施细则》（D602003）、《科
研订货销售实施细则》（D602004）等管理制度，规范了市场分析与预测、营销战略与策略制定、市场开拓、飞机销售、货款回收、销售合同履约管理、客户管理策略、客户沟通、客户数据管理等业务的主要工作流程，明确了有关单位职责及管理要求。公司在合同评审前采用座谈、走访等形式与顾客沟通交流，确定与产品有关的要求；明确合同评审条款分工，依据所销售、研制、维修、改装产品的特点和要求制订合同评审程序，严格依据评审程序开展合同评审、修订、谈判、确定工作；按照合同审批流程完成合同签订工作，定期跟踪合同履约进度，制定货款回收计划，对合同履约信息、年度新签订合同信息等情况进行监控，提取具备请款条件的项目，组织召开节点考核会，准备请款资料并对收款情况进行跟踪，确认货款支付。

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