中航西飞:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】中航西安飞机工业集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明大华核字[2024]0011004693号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneral...

 中航西安飞机工业集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的

            专项说明

              大华核字[2024]0011004693 号

大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）


          中航西安飞机工业集团股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

                      （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                      页  次
一、  控股股东及其他关联方资金占用情况的专项        1-2
      说明

二、  中航西安飞机工业集团股份有限公司 2023 年        1
      度非经营性资金占用及其他关联资金往来情

      况汇总表


                                                                              大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                                              电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                                      www.dahua-cpa.com
          控 股 股 东 及 其 他 关 联 方

        资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

                                                      大华核字[2024]0011004693 号
中航西安飞机工业集团股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了中航西安飞机工业集团股份有限公司（以下简称中航西飞）2023 年度财务报
表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股
东权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 29 日签发了大华
审字[2024]0011009999 号无保留意见的审计报告。

    根据中国证券监督管理委员会（以下中国证监会）《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（ 证监会公告〔2022〕26 号）和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》（深证上〔2023〕1203 号）的规定，就中航西飞编制的《2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称《汇总表》）出具专项说明。

    如实编制和对外披露该《汇总表》，并确保其真实性、合法性及完整性是中航西飞管理层的责任。我们对《汇总表》所载资料与我们审计中航西飞 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财

                                        大华核字[2024]0011004693 号关联方资金占用情况的专项说明

务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对中航西飞实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对《汇总表》所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解中航西飞 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的《汇总表》应当与已审财务报表一并阅读。

    本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

    附件：中航西安飞机工业集团股份有限公司《2023 年度非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》
大华会计师事务所（特殊普通合伙）  中国注册会计师：

                                                      张玲
          中国·北京              中国注册会计师：

                                                    白莹莹
                                    二〇二四年三月二十九日

                                                        2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：中航西安飞机工业集团股份有限公司                                                                                                                                                                                单位：万元

      非经营性                资金占用方名称              占用方与上市公司    上市公司核算的会计科目  2023年期初占 2023年度占用累计发 2023年度占用资金 2023年度偿还 2023年期末占          占用形成原因            占用性质
      资金占用                                                  的关联关系                                用资金余额  生金额（不含利息）  的利息（如有）  累计发生金额  用资金余额

 控股股东、实际控制人                  无                            无                      无                无              无                无            无          无                    无                    无

    及其附属企业                      无                            无                      无                无              无                无            无          无                    无                    无

        小计                          —                            —                      —                —              —                —            —          —                    —                    —

 前控股股东、实际控制                  无                            无                      无                无              无                无            无          无                    无                    无

  人及其附属企业                    无                            无                      无                无              无                无            无          无                    无                    无

        小计                          —                            —                      —                —              —                —            —          —                    —                    —

 其他关联方及其附属企                  无                            无                      无                无              无                无            无          无                    无                    无

        业                          无                            无                      无                无              无                无            无          无                    无                    无

        小计                          —                            —                      —          —          —                —              —          —                          —                    —

        总计                          —                            —                      —          —          —                —              —          —                          —                    —

      其他关联                                              往来方与上市公司                            2023年期初往 2023年度往来累计发 2023年度往来资金 2023年度偿还 2023年期末往                                  往来性质（经
      资金往来                资金往来方名称                  的关联关系        上市公司核算的会计科目  来