华天科技:2023年年度审计报告

【摘要】天水华天科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况（一）企业注册地和总部地址天水华天科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2003年12月25日。2007年11月6日，经中国证...

          天水华天科技股份有限公司

                财务报表附注

                  （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

  一、企业的基本情况

  （一）企业注册地和总部地址

  天水华天科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2003 年 12 月 25
日。2007 年 11 月 6 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】374 号文核准，公
司公开向社会公众发行了普通股（A 股）4,400 万股，并于 2007 年 11 月 20 日在深圳证券交
易所挂牌上市交易。股票简称：华天科技；股票代码：002185。本公司统一社会信用代码：91620500756558610D；注册资本：人民币 320,448.46 万元；法定代表人：肖胜利；公司住所：甘肃省天水市秦州区双桥路 14 号。

  2008 年 4 月 18 日，经公司 2007 年年度股东大会通过关于 2007 年度利润分配及资本公
积转增股本的决议：公司以 2007 年 12 月 31 日的总股本 17,400 万股为基数，以资本溢价形
成的资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股。本次转增后公司总股本为 26,100 万股。

  2009 年 5 月 22 日，经公司 2008 年年度股东大会通过关于 2008 年度资本公积转增股本
的决议：公司以 2008 年 12 月 31 日的总股本 26,100 万股为基数，以资本溢价形成的资本公
积向全体股东每 10 股转增 1 股。本次转增后公司总股本为 28,710 万股。

  2010 年 4 月 25 日，经公司 2009 年年度股东大会通过关于 2009 年度资本公积转增股本
的决议：公司以 2009 年 12 月 31 日的总股本 28,710 万股为基数，以资本溢价形成的资本公
积向全体股东每 10 股转增 3 股。本次转增后公司总股本为 37,323 万股。

  2011 年 10 月 21 日，公司根据 2011 年第一次临时股东会大会决议，经中国证券监督管
理委员会以《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可

【2011】889 号）核准，非公开发行 3,290 万股。本次增发后公司总股本为 40,613 万股。
  2012 年 5 月 27 日，公司根据 2011 年年度股东大会审议通过的 2011 年年度权益分派方
案，以公司 2011 年 12 月 31 日的总股本 40,613 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10
股转增 6 股，分红后总股本增至 64,980.80 万股。

  2013 年 8 月 12 日公司公开发行了 461 万张可转换公司债券（以下简称“可转债”），
每张面值 100 元，发行总额 46,100.00 万元。根据公司《公开发行可转换公司债券募集说明

书》约定，公司发行的可转债于 2014 年 2 月 17 日进入转股期。2014 年 11 月 28 日，公司赎
回了尚未转股的可转债。公司发行的可转债累计转 A 股股份 4,722.67 万股，公司总股本由64,980.80 万股增至 69,703.47 万股。

  根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议及中国证劵监督管理委员会《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】2411 号）核准，非公开
发行 12,262.41 万股。本次增发后公司总股本由 69,703.47 万股增至 81,965.88 万股。

  根据公司 2015 年度股东大会通过关于 2015 年度资本公积转增股本的决议：公司以 2015
年 12 月 31 日的总股本 81,965.88 万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每 10
股转增 3 股。本次转增后公司总股本为 106,555.65 万股。

  根据公司 2016 年度股东大会通过关于 2016 年度资本公积转增股本的决议：以 2016 年
12 月 31 日的总股本 106,555.65 万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每 10
股转增 10 股。本次转增后公司总股本为 213,111.29 万股。

  根据公司 2018 年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准天水华天科技股份有限公司配股的批复》（证监许可〔2019〕966 号）核准，公司向原股东配售
608,890,830 股新股。本次配股后公司总股本由 213,111.29 万股增至 274,000.38 万股。

  根据公司 2021 年第一次临时股东大会决议及中国证劵监督管理委员会《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2021】2942 号）核准，非公开
发行 464,480,874 股。本次增发后公司总股本由 274,000.38 万股增至 320,448.46 万股。
  （二）企业实际从事的主要经营活动

  公司主要从事半导体集成电路研发、生产、封装、测试、销售；LED 和 MEMS 研发、生
产、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务。

  （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

  本财务报表业经本公司董事会于 2024 年 3 月 31 日决议批准报出。根据本公司章程，本
财务报表将提交股东大会审议。

  二、财务报表的编制基础

  （一）编制基础


  本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

  （二）持续经营

  本公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

  三、重要会计政策和会计估计

  (一)遵循企业会计准则的声明

  本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 2023 年 12
月 31 日的财务状况、2023 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

  (二)会计期间

  本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

  (三)营业周期

  本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

    (四)记账本位币

  本公司以人民币为记账本位币。

    (五)重要性标准确定的方法和选择依据

  本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

            项  目                                      重要性标准

 重要的单项计提坏账准备的应收款项  单项金额占应收款项或坏账准备 5%以上，且金额超过 1000 万元，
                                    或当期计提坏账准备影响盈亏变化

 重要应收款项坏账准备收回或转回    单项金额占当期坏账准备收回或转回 5%以上，且金额超过 1000 万
                                    元，或影响当期盈亏变化

 重要的应收款项实际核销            单项金额占应收款项或坏账准备 5%以上，且金额超过 1000 万元

 重要的债权投资                    单项金额占债权投资总额 5%以上，且金额超过 5000 万元

                                    投资预算占固定资产金额 1%以上,当期发生额占在建工程本期发生
 重要的在建工程项目                总额 10%以上（或期末余额占比 10%以上），且金额超过 5000 万
                                    元

 超过一年的重要应付账款            单项金额占应付账款总额 1%以上，且金额超过 1000 万元

 超过一年的重要其他应付款          单项金额占其他应付款总额 5%以上，且金额超过 1000 万元


            项  目                                      重要性标准

 超过一年的重要的预收款项          单项金额占预收款项总额 5%以上，且金额超过 1000 万元

 少数股东持有的权益重要的子公司    少数股东持有 5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业收
                                    入和净利润中任一项目占合并报表相应项目 10%以上

                                    单项投资占长期股权投资账面价值 10%以上，且金额超过 10000 万
 重要的合营企业或联营企业          元，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额
                                    计算）占合并报表净利润 10%以上

    (六)企业合并

  1.同一控制下的企业合并

  同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

  2.非同一控制下的企业合并

  对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

    (七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

  1.控制的判断标准

  合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

  2.合并财务报表的编制方法

  （1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

  子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

  （2）合并财务报表抵销事项


  合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

  （3）合并取得子公司会计处理

  对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合