中孚信息:中孚信息关于2023年度计提资产减值准备和核销资产的公告

【摘要】证券代码：300659证券简称：中孚信息公告编号：2024-022中孚信息股份有限公司关于2023年度计提资产减值准备和核销资产的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗...

  证券代码：300659        证券简称：中孚信息        公告编号：2024-022

                  中孚信息股份有限公司

      关于2023年度计提资产减值准备和核销资产的公告

        本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假
    记载、误导性陈述或重大遗漏。

        中孚信息股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 3 月 29 日召开的

  第六届董事会第八次会议和第六届监事会第七次会议审议通过了《关于计提

  2023 年度各项资产减值准备和核销资产的议案》。根据《深圳证券交易所创业板

  股票上市规则》、《企业会计准则第 8 号——资产减值》及公司会计政策等相关规

  定的要求，基于谨慎性原则，为了更加真实、准确的反映公司的资产与财务状况，

  公司对 2023 年度各类应收票据、应收款项、存货、固定资产、长期股权投资、

  无形资产、在建工程等资产进行了全面清查，对可能发生资产减值损失的资产计

  提资产减值准备，对部分应收账款、其他应收账款及存货进行核销。

        一、计提资产减值准备情况

        1、2023 年公司计提资产减值准备的资产项目主要为应收票据、应收账款、

  其他应收款、存货及合同资产，计提资产减值准备共计 8,361,197.60 元，核销减

  值准备 890,731.78 元，明细如下：

                                                              单位：元

                                            本年减少额

  项目      年初余额    本年计提                            其他变动    期末余额
                                      收回或转回    核销

应收票据        25,120.00    26,271.70                                        51,391.70

应收账款    54,891,854.43  1,679,907.30  4,957.40    656,435.00  4,957.40 55,915,326.73

其他应收款    4,667,464.28  2,173,757.67  29,300.00    82,728.52  29,300.00  6,758,493.43

存货          9,150,021.98  2,252,729.00              151,568.26            11,251,182.72

合同资产      4,699,566.48  2,228,531.93                                    6,928,098.41

合计        73,434,027.17  8,361,197.60  34,257.40    890,731.78  34,257.40 80,904,492.99


    二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法

    本次计提资产减值准备为应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产及存货。

    （一）应收票据

    本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

  组合名称              确定组合的依据                      计提方法

              承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生  参考历史信用损失经验，
  银行承兑票  票据违约，信用损失风险极低，在短期内履  结合当前状况以及对未来
    据组合      行其支付合同现金流量义务的能力很强    经济状况的预期计提预期
                                                              信用损失

  商业承兑汇  商业承兑汇票风险特征实质上与同类合同的  参照应收账款计提预期信
      票                  应收账款相同                        用损失

    （二）应收账款

    本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

    组合名称            确定组合的依据                  计提方法

  账龄组合        以账龄作为信用风险特征          按账龄与整个存续期预期信用
                                                  损失率对照表计提

  合并范围内关联  合并范围内的关联方之间的应收款  参考历史信用损失经验，结合当
  方应收款项组合  项回收风险较低                  前状况以及对未来经济状况的
                                                  预期计提预期信用损失

    （三）其他应收款

    本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。


    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

    组合名称        确定组合的依据                    计提方法

  账龄组合        以账龄作为信用风险特征  按账龄与整个存续期预期信用损失率对
                                          照表计提

  合并范围内关联  合并范围内的关联方之间  参考历史信用损失经验，结合当前状况以
  方应收款项组合  的应收款项回收风险较低  及对未来经济状况的预期计提预期信用
                                          损失

    （四）合同资产

    本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

    （五）存货

    1、存货的分类

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、合同履约等。
    2、存货的计价方法

    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别计价、加权平均法计价。

    3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。


    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    三、核销资产情况

    公司及下属子公司应收账款、其他应收账款、资产进行了清理。具体情况如下：

    对部分无法收回的应收账款、其他应收款以及无法使用的存货进行核销，核销总金额为 890,731.78 元，具体情况如下：

      资产类别      核销资产金额（元）    核销原因      是否存在关联交易

      应收账款                656,435.00  预计无法收回          否

      其他应收款                82,728.52  预计无法收回          否

        存货                  151,568.26  无法继续使用          否

        合计                  890,731.78

    公司本年度加大应收账款回收力度，通过对账、函证、律师函、起诉、法院调解、法院判决等多种手段对相应客户拖欠的货款进行催收，经双方协商、法院调解及法院判决后，预计上述款项仍无法收回，因此予以核销。后期公司将会继续密切关注，一旦发现对方有偿债能力，将立即进行追索。

    四、本次计提资产减值准备及核销资产对公司财务状况和经营成果的影响
    本次计提资产减值准备及核销资产事项减少公司 2023 年度利润总额
8,326,940.20 元。

  本次计提资产减值准备及核销资产对公司经营现金流没有影响。本次计提资产减值准备及核销资产事项，已由大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。本次计提资产减值准备及核销资产情况，真实反映了企业财务状况，符合会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况。

    五、本次计提资产减值准备和核销资产的审核意见

  （一）独立董事专门会议决议

  经审核，独立董事认为：公司 2023 年度计提资产减值准备及核销资产事项
履行了相应的审批程序，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策、会计估计的规定，符合公司的实际情况。本次计提资产减值准备及核销资产后，财务报表能够更加公允地反映公司的资产价值和经营成果，有助于向投资者提供更加真实、准确的会计信息，不存在损害公司及全体股东利益的情形，同意将上述议案提交董事会审议。

  （二）董事会意见

  本次计提资产减值准备和核销资产事项已经第六届董事会第八次会议审议通过，本次事项符合深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引