海信视像:海信视像2023年度内部控制评价报告

【摘要】公司代码：600060公司简称：海信视像海信视像科技股份有限公司2023年度内部控制评价报告海信视像科技股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合海信视像...

公司代码：600060                                            公司简称：海信视像
            海信视像科技股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

海信视像科技股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合海信视像科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评
    价结论的因素

    □适用 √不适用

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

    √是 □否

6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报
  告披露一致

    √是 □否

三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1. 纳入评价范围的主要单位包括：海信视像科技股份有限公司及所属青岛海信电器营销
  股份有限公司、贵阳海信电子有限公司及其子公司、广东海信电子有限公司、青岛海
  信激光显示股份有限公司及其子公司、青岛海信商用显示股份有限公司及其子公司、
  青岛信芯微电子科技股份有限公司、TVS REGZA 株式会社及其子公司 、青岛海信传媒
  网络技术有限公司及其子公司、厦门乾照光电股份有限公司及其子公司。

2. 纳入评价范围的单位占比：

                          指标                                占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比        99.49%

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入

总额之比                                                      99.58%

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    企业组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、关联交易、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、信息管理等方面。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：

    内外部宏观经济政策变化风险、市场营销管理、资金管理风险、合同管理风险、产品研发管理风险、人力资源管理风险、物资采购风险、工程项目风险、委外加工风险等。5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
  面，是否存在重大遗漏

    □是 √否

6. 是否存在法定豁免

    □是 √否

7. 其他说明事项

    无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及管理制度和企业内控手册，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否


  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称      重大缺陷定量标准    重要缺陷定量标准    一般缺陷定量标准

利润总额潜在 错报≥利润总额的 5%  利润总额的 3%≤错报< 错报<利润总额的 3%
错报                                利润总额的 5%

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                              定性标准

              ① 控制环境无效；

重大缺陷      ② 董事、监事和高级管理人员舞弊行为；

              ③ 外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司运行过程中未能发现
              该错报；

              ④ 公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效。

              单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽
重要缺陷

              然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报

一般缺陷      不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称      重大缺陷定量标准    重要缺陷定量标准    一般缺陷定量标准

目标偏离率    ≥10%                5%-10%              <5%

说明：

    公司以每个模块内部控制目标偏离率作为内部控制缺陷评价的标准。内控手册的内控矩阵根据各子流程是否为关键控制点、控制风险高低设定分数，每个内控手册总分100分，通过实质性测试等方法对相应内部控制手册进行评价并打分，计算目标偏离率对相应模块
内部控制做出评价。

    目标偏离率=（100-实际所得分数）/100

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                              定性标准

              对存在的问题不采取任何行动会有较大的可能导致严重偏离控制目标的
  重大缺陷    行为

  重要缺陷    对存在的问题不采取任何行动有一定的可能导致较大的负面影响

  一般缺陷    对存在的问题不采取任何行动可能导致较小范围的目标偏离

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

    □是 √否

1.3. 一般缺陷

    报告期内未发现财务报告内部控制一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
    内部控制重大缺陷

    □是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
    内部控制重要缺陷

    □是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

    □是 √否

2.3. 一般缺陷

    报告期内未发行非财务报告内部控制一般缺陷。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报
    告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报
    告内部控制重要缺陷

    □是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

    □适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

  √适用 □不适用

    报告期内，公司对纳入评价范围的所有业务和事项均已建立了内部控制，进一步修订和完善了《内部控制手册》，更好地适应了公司的管理要求和发展需要，实际运行情况良好。2024 年，公司将持续深化以风险为导向的内部控制体系建设，进一步完善公司的内部控制制度，规范内部控制制度执行，优化内部控制环境，强化内部控制监督检查，有效防范各类风险，促进公司持续、健康、稳定发展。

3. 其他重大事项说明

    □适用 √不适用

                                              董事长（已经董事会授权）：于芝涛
                                                  海信视像科技股份有限公司

                                                        2024年3月28日