信濠光电:中喜会计师事务所关于深圳市信濠光电科技股份有限公司内部控制的鉴证报告

【摘要】关于深圳市信濠光电科技股份有限公司内部控制的鉴证报告中喜特审2024T00214号中喜会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层邮编：100062电话：010-67085873传真：010-670...

关于深圳市信濠光电科技股份有限公司

        内部控制的鉴证报告

              中喜特审 2024T00214 号

        中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

        地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
        邮编：100062

        电话：010-67085873

        传真：010-67084147

        邮箱：zhongxi@zhongxicpa.net


              目  录

                  内    容                              页 次
一、内部控制鉴证报告                                      1-2

二、内部控制自我评价报告                                3-11
三、会计师事务所营业执照及资质证书


          中喜会计师事务所(特殊普通合伙)
            ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）

      关于深圳市信濠光电科技股份有限公司

              内部控制的鉴证报告

                                                  中喜特审 2024T00214 号
深圳市信濠光电科技股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，鉴证了后附的深圳市信濠光电科技股份有限公司（以下简称“信
濠光电公司”）管理层对 2023 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效性作出的认定。
    一、重大固有限制的说明

  内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

    二、对报告使用者和使用目的的限定

  本鉴证报告仅供信濠光电公司披露 2023 年度报告时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为信濠光电公司 2023 年度报告的必备文件，随同其他材料一起报送并对外披露。

    三、管理层的责任

  信濠光电公司管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》建立健全内部控制
并保持其有效性，并确保后附的信濠光电公司《关于 2023 年 12 月 31 日与财务报表
相关的内部控制评价报告》真实、完整地反映信濠光电公司 2023 年 12 月 31 日与财
务报表相关的内部控制。

地址：北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层

电话：010-67085873                  传真：010-67084147                    邮政编码：100062


          中喜会计师事务所(特殊普通合伙)

            ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）

    四、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

    五、鉴证结论

  我们认为，信濠光电公司在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》建立的与财务报表相关的内部控制。

  本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：

                                        （项目合伙人）

                                                              沈建平

                                        中国注册会计师：

                                                              张  丽

          中国·北京                            二〇二四年三月二十八日

地址：北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层

电话：010-67085873                  传真：010-67084147                    邮政编码：100062


              2023年度内部控制评价报告

深圳市信濠光电科技股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合深圳市信濠光电科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）
的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高公司经营管理效率与盈利能力，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

  公司管理层充分认识到良好、完善的管理机制对实现经营管理目标的重要性，并根据自身的实际情况，建立了覆盖生产经营等各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行。

  公司具有较好的内部控制环境，具有健全和完善的内部控制制度和规范的业务流程，具有较强的信息传递、沟通能力以及内部监督管理力度，使公司内部控
制制度得到了有效执行。

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

  纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司的治理结构、发展战略、组织机构、内部审计、人力资源、企业文化建设、预算管理控制、采购与付款控制、存货管理控制、销售与收款控制、货币资金控制、关联交易控制、信息与沟通等层面的管理。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。具体如下：

    1、内部环境

  （1）治理结构

  公司严格按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理机构、议事规则，明确决策、执行、监督等方面的权限，履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。在重大决策事项方面，如批准公司的经营方针和投资计划，选举和更换董事、监事，修改公司章程等，须由股东大会审议通过。董事会负责执行股东大会做出的决定，向股东大会负责并报告工作的执行情况。在重大投资项目、收购兼并、购置重要资产和签订重要合同、
协议等方面的重要决策由董事会决定。董事长是公司的法定代表人，在董事会闭会期间，董事会授权董事长行使董事会部分职权。监事会是公司的监督机关，向股东大会负责并报告工作的监督情况，主要负责对董事和高级管理人员执行公司职务时是否违反法律法规、侵害公司和股东利益的行为进行监督，对公司财务状况进行检查。

  建立董事会领导下总经理负责制。按照《公司章程》的规定，公司高级管理人员（包括总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书及技术总监）由董事会聘任和解聘。总经理是公司管理层的负责人，在重大业务、合同的签订等方面，允许在董事会授权范围内做出决定。副总经理和其他高级管理人员在总经理的领导下负责处理分管的工作。

  （2）发展战略

  公司在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定了长远的发展目标与战略规划并逐步落实实施。将核心战略按时间跨度划分为长期发展战略和短期战略，并将长期发展战略时间区间定为 3 年，以应对行业竞争和我国宏观环境变化的挑战；将短期发展战略时间区间定为 1 年（即相当于年度经营目标和计划）；在每年报告期末，根据内、外部因素和竞争态势发生的变化，结合上一年度战略目标的执行情况，制定下一年度公司的经营目标和年度计划，必要时调整战略发展规划。

  公司将持续秉承“成就合作伙伴、实现企业价值”的核心经营理念，以玻璃防护屏产品为着力点，以技术发展和满足客户需求为出发点，通过持续强化生产、研发、服务、内部管理等方式，为客户持续提供最具性价比的玻璃防护屏解决方案，带动公司经营业绩持续提升，回馈社会和广大投资者。具体包括：1、推进募投项目建设，提升规模竞争力；2、加强研发创新，适应市场变化；3、整合资源，寻求外延式发展；4、完善内部管理，探索智能制造。

  （3）组织机构

  结合公司实际情况，公司设立了董秘办、审计部、财务部、中央人资、关务部、IT 部、中央品保处、研发工程中心、采购处、营销中心、自动化处以及副
总经理下辖的一个中央管理处和七个运营管理处等部门并制定了相应的部门及岗位职责。公司建立了与业务相适应的组织结构，各部门有明确的管理职责和权限，部门之间建立了适当的职责分工和报告制度，部门内部也存在相应的职责分工，以保证各项经济业务的授权、执行、记录以及资产的维护与保养分别由不同的部门或者员工相互牵制完成。各部门分工明确、各负其责、互相协作、相互牵制、相互监督。

  公司组织结构如下图所示：

  （4）内部审计

  公司董事会审计委员会下设独立审计部，配备专职审计人员，制定了《内部审计管理制度》，对公司及所属子、分公司的财务收支、经营绩效、资产质量以及建设项目等有关经济活动的真实性、合法性和效益性，以及内部控制的合理性、合法性和有效性进行独立客观的监督和评价工作。通过内部审计、专项检查等方式，及时发现经营活动过程中存在问题，及时整改，有效防范经营风险和财务风险。

  （5）人力资源

  公司建立并实施了科学化、系统化的组织规划、人员聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等相关管理制度，明确人力资源管理的各项流程，明确各岗位的职责，聘用合格的员工，以完成公司的各项工作。

  （6）企业文化建设

  公