云南旅游:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】关于云南旅游股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明XYZH/2024KMAA5B0031云南旅游股份有限公司云南旅游股份有限公司全体股东：我们按照中国注册会计师审计准则审计了云南旅游股份有限公司（以下简称云南旅...

                关于云南旅游股份有限公司

 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
                                                        XYZH/2024KMAA5B0031
                                                      云南旅游股份有限公司
云南旅游股份有限公司全体股东：

  我们按照中国注册会计师审计准则审计了云南旅游股份有限公司（以下简称云南旅
游公司）2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表
以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 28 日出具了 XYZH/2024KMAA5B0029 号无保留意见
的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号），以及深圳证券交易所相关披露的要求，云南旅游公司编制了本专项说明所附的云南旅游公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、准确性及完整性是云南旅游公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计云南旅游公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。

  除对云南旅游公司 2023 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项目金额与我们审计云南旅游公司 2023 年度财务报表时云南旅游公司提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。

  为了更好地理解云南旅游公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

    本专项说明仅供云南旅游公司 2023 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面
同意，不得用于其他任何目的。


                      专项说明（续）        XYZH/2024KMAA5B0031
                                                      云南旅游股份有限公司

  （本页无正文）

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)      中国注册会计师： 李云虹

                                        中国注册会计师：游旭

            中国 北京                二○二四年三月二十八日

附件一

                                                                              2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

上市公司名称：云南旅游股份有限公司                                                                                                                                                                                                                        单位：万元

        非经营性资金占用                      资金占用方名称          占用方与上市公司的  上市公司核算的会计科  2023年期初占用资金  2023年度占用累计发  2023年度占用资金的  2023年度偿还累计发  2023年期末占用资金    占用形成原因              占用性质
                                                                              关联关系                目                  余额          生金额（不含利息）      利息(如有）            生金额              余额

控股股东、实际控制人及其附属企业                                                                                                                                                                                                                          非经营性占用

              小计                                  -                          -                  -                                                                                                                              -                      -

前控股股东、实际控制人及其附属企业                                                                                                                                                                                                                        非经营性占用

              小计                                  -                          -                  -                                                                                                                              -                      -

其他关联方及附属企业                                                                                                                                                                                                                                      非经营性占用

              小计                                  -                          -                  -                                                                                                                              -                      -

              总计                                  -                          -                  -                                                                                                                              -                      -

        其它关联资金往来                      资金往来方名称          往来方与上市公司的  上市公司核算的会计科  2023年期初占用资金  2023年度往来累计发  2023年度往来资金的  2023年度偿还累计发  2023年期末往来资金    往来形成原因              往来性质
                                                                              关联关系                目                  余额          生金额（不含利息）      利息（如有）          生金额              余额

                                      肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司    受同一最终控制方控  应收账款                        7,236.49                555.28                                1,791.37            6,000.40  结算时间差                  经营性往来
                                                                        制的企业

                                      襄阳华侨城文旅发展有限公司        受同一最终控制方控  应收账款                          799.00                640.00                                1,427.81                11.19  结算时间差                  经营性往来
                                                                        制的企业

                                      深圳华侨城国际旅行社有限公司      受同一最终控制方控  应收账款                            7.04                  4.65                                    11.69                -    结算时间差                  经营性往来
                                                                        制的企业

                                      云南世博兴云房地产有限公司        受同一最终控制方控  应收账款                          190.92