铖昌科技:浙江铖昌科技股份有限公司2023年度年审会计师履职情况评估报告

【摘要】浙江铖昌科技股份有限公司2023年度年审会计师履职情况评估报告浙江铖昌科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华所”）作为公司2023年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业...

              浙江铖昌科技股份有限公司

          2023年度年审会计师履职情况评估报告

    浙江铖昌科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大华会计师事务所
 （特殊普通合伙）（以下简称“大华所”）作为公司2023年度年报审计机构。根 据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管 理办法》，公司对大华所2023年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公 司认为大华所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意 见，具体情况如下：

    一、资质条件

    大华所基本情况如下：

事务所名称        大华会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期          2012年2月9日                组织形式        特殊普通合伙

注册地址          北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101

首席合伙人        梁春                  截至2023年12月31日合伙人数量  270人

截至2023年12月31日 注册会计师                                          1471人

执业人员数量      签署过证券服务业务审计报告的注册会计师              1141人

                  业务收入总额          332,731.85万元

2022年业务收入    审计业务收入          307,355.10万元

                  证券业务收入          138,862.04万元

                  客户家数              488家

                  审计收费总额          61,034.29万元

2022年上市公司（含                      制造业、信息传输软件和信息技术服务业、
A、B股）审计情况 涉及主要行业          批发和零售业、房地产业、建筑业

                  本公司同行业上市公司审计客户家数                    69家

    二、执业记录

    2023年年报审计项目组基本信息如下：

    1、基本信息

    项目合伙人：黄丽莹，2017年8月成为中国注册会计师，2013年1月开始从 事上市公司审计，2017年8月开始在大华所执业， 2023年1月开始为本公司提供 审计服务。近三年签署上市公司审计报告4家次。

    项目签字注册会计师：杨太龙，2022年6月成为注册会计师、2018年7月开
始从事上市公司和挂牌公司审计、2022年6月开始在大华所执业、2023年11月开始为公司提供审计服务；近三年签署上市公司和挂牌公司审计报告数量2家次。
    项目质量复核人员：郑荣富，2013年11月成为注册会计师、2010年10月开始从事上市公司和挂牌公司审计、2016年11月开始在大华所执业、2022年12月开始为公司提供复核工作；近三年复核上市公司和挂牌公司审计报告数量超过5家次。

    2、诚信记录

    项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

    3、独立性

    大华及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，能够在执行本项目审计工作时保持独立性。

    三、质量管理水平

    1、项目咨询

    2023年年度审计过程中，大华所就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

    2、意见分歧解决

    大华所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，大华所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分
歧。

    3、项目质量复核

    审计过程中，大华所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

    审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验
丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

    4、项目质量检查

    大华所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。大华所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

    5、质量管理缺陷识别与整改

    大华所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成大华所完整、全面的质量管理体系。2023年年度审计过程中，大华所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

    四、工作方案

    2023年年度审计过程中，大华所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具等。

    大华所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。大华所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

    五、人力及其他资源配备

    大华所配备了专属审计工作团队，核心团队成员具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由管理合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任。

    六、信息安全管理

    公司在聘任合同中明确约定了大华所在信息安全管理中的责任义务。大华所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制
度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

    七、风险承担能力水平

    大华所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限额之和超过人民币8亿元。职业保险购买符合相关规定。

                                            浙江铖昌科技股份有限公司
                                                        2024年3月28日