华阳集团:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

【摘要】惠州市华阳集团股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上...

                惠州市华阳集团股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履行监
                    督职责情况的报告

  根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，惠州市华阳集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着客观、公正、独立的原则，勤勉尽责，谨慎、认真地履行职责。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

  （一）会计师事务所基本情况

  德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“德勤华永”）的前身
是 1993 年 2 月成立的沪江德勤会计师事务所有限公司，于 2002 年更名为德勤华
永会计师事务所有限公司，于 2012 年 9 月经财政部等部门批准转制成为特殊普通合伙企业。德勤华永注册地址为上海市黄浦区延安东路 222 号 30 楼。

  德勤华永具有财政部批准的会计师事务所执业证书，并经财政部、中国证监会批准，获准从事 H 股企业审计业务。德勤华永已根据财政部和中国证监会《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》等相关文件的规定进行了从事证券服务业务备案。德勤华永过去二十多年来一直从事证券期货相关服务业务，具有丰富的证券服务业务经验。

  德勤华永首席合伙人为付建超先生，2023 年末合伙人人数为 213 人，从业
人员共 5,774 人，注册会计师共 1,182 人，其中签署过证券服务业务审计报告
的注册会计师超过 270 人。德勤华永 2022 年度经审计的业务收入总额为人民币
42 亿元，其中审计业务收入为人民币 32 亿元，证券业务收入为人民币 8 亿

元。德勤华永为 60 家上市公司提供 2022 年年报审计服务，审计收费总额为人
民币 2.75 亿元。德勤华永所提供服务的上市公司中主要行业为制造业，金融
业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，信息传输、软件和信息技术服务
业。


  （二）续聘会计师事务所履行的程序

  公司于 2023 年 8 月 17 日召开第四届董事会第八次会议审议通过了《关于续
聘会计师事务所的议案》，同意续聘德勤华永为公司 2023 年度审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。上述议案于 2023
年 9 月 5 日经公司 2023 年第二次临时股东大会审议通过。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

  按照《业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范
及公司 2023 年年报工作安排，德勤华永对公司 2023 年度财务报告及 2023 年
12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

  经审计，德勤华永认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
2023 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量；公司于 2023 年12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。德勤华永出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，德勤华永就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方
法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

  根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

  （一）审计委员会对德勤华永的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等进行审查，认为德勤华永具备为公司提供审计服务的资质要求, 具备审
计的专业能力。2023 年 8 月 17 日，第四届董事会审计委员会第四次会议审议通
过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构，并同意将该事项提交公司董事会审议。
  （二）2023 年 12 月 27 日，审计委员会通过现场结合通讯方式与负责公司
审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，年审会计师介绍 2023 年度审计计划，包括审计时间安排、重要审计事项、审计范围、人员安排、控制环境等，审计委员会成员听取了年审会计师关于公司 2023 年度审计预审情况汇报，并就2023 年关注的主要问题及风险事项进行沟通。

    （三）2024 年 3 月 25 日，审计委员会通过现场结合通讯方式与负责公司审
计工作的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议，年审会计师向审计委员会呈递 2023 年审计完成报告，并汇报公司 2023 年度审计结果，拟出具标准无保留意见的审计报告。会上审计委员会与年审会计师就 2023 年公司财务状况、经营成果及在审计过程中关注的重大事项进行了沟通。

  （四）2024 年 3 月 28 日，公司第四届董事会审计委员会第八次会议召开，
审议通过《2023 年年度报告及摘要》《2023 年度财务决算报告》《2023 年度内部控制自我评价报告》等议案并同意提交董事会审议。

    四、总体评价

  公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

  公司审计委员会认为德勤华永在公司年报审计过程中恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，出具的审计报告真实、准确、客观、完整地反映公司 2023 年度的经营业绩和财务状况。
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                                                      董事会

                                              二〇二四年三月二十八日