华研精机:公司对会计师事务所2023年度履职情况评估报告

【摘要】广州华研精密机械股份有限公司对会计师事务所2023年度履职情况评估报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和广州华研精密机械股份有限公司（以下简称“公司”）的...

                广州华研精密机械股份有限公司

            对会计师事务所 2023 年度履职情况评估报告

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和广州华研精密机械股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，现将董事会对会计师事务所 2023 年度履职评估情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况

      1.基本信息

      事务所名称    天健会计师事务所（特殊普通合伙）

      成立日期      2011 年 7 月 18 日        组织形式      特殊普通合伙

      注册地址      浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号

      首席合伙人    王国海            上年末合伙人数量        238 人

      上年末执业人  注册会计师                                2,272 人

      员数量        签署过证券服务业务审计报告的注册会计师      836 人

                      业务收入总额                  34.83 亿元

      2023 年（经审  审计业务收入                  30.99 亿元

      计）业务收入

                      证券业务收入                  18.40 亿元

                      客户家数                        675 家

                      审计收费总额                  6.63 亿元

                                        制造业，信息传输、软件和信息技术服

      2023 年上市公

                                        务业，批发和零售业，电力、热力、燃

      司（含 A、B

      股）审计情况  涉及主要行业    气及水生产和供应业，水利、环境和公

                                        共设施，管理业，租赁和商务服务业，

                                        房地产业，金融业，交通运输、仓储和

                                        邮政业，科学研究和技术服务业，文


                                        化、体育和娱乐业，建筑业，采矿业，

                                        农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，教

                                        育，综合等

                      本公司同行业上市公司审计客户家数      513

      2.投资者保护能力

    上年末，天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）累计已计提职业风险基金 1 亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过 1 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

    近三年天健所已审结的与执业行为相关的民事诉讼中均无需承担民事责任。

      3.诚信记录

    天健所近三年（2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日）因执业行为受到行政处罚 1 次、
监督管理措施 14 次、自律监管措施 6 次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因
执业行为受到行政处罚 3 人次、监督管理措施 35 人次、自律监管措施 13 人次、纪律处分
3 人次，未受到刑事处罚，共涉及 50 人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序

    鉴于天健所已连续多年为公司提供审计服务，为保持公司审计工作的独立性、客观性、公允性，公司第二届第十二次董事会会议、第二届监事会第十次会议及 2022 年年度股东大会审议通过了《关于聘任公司 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任天健所为公司 2023 年财务报表审计机构，聘请费用为 85 万元。公司董事会审计委员对天健所进行了充分了解和沟通，对其专业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力进行了核查。经核查，一致认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任工作，同意公司聘任天健所为公司 2023 年度财务报表审计机构。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2023 年度报告工作安排，天健所对公司 2023 年度财务报告的有效性进行了审计，同时对公司募集资金年度存放与使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项说明。


    经审计，天健所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营
成果和现金流量；天健所出具了标准无保留意见的审计报告。
三、总体评价

    在执行审计工作的过程中，天健所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

    公司认为天健所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                                    广州华研精密机械股份有限公司
                                                                          董事会
                                                                2024 年 3 月 29 日