久日新材:天津久日新材料股份有限公司2023年度内部控制评价报告

【摘要】公司代码：688199公司简称：久日新材天津久日新材料股份有限公司2023年度内部控制评价报告天津久日新材料股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公...

公司代码：688199                                                      公司简称：久日新材
            天津久日新材料股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

天津久日新材料股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
  一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

    2.财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

    □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

  5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

  √是 □否

    6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

  √是 □否


    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

    1.纳入评价范围的主要单位包括：天津久日新材料股份有限公司、山东久日化学科技有限公司、天津久瑞翔和商贸有限公司、常州久日化学有限公司、湖南久日新材料有限公司、天津久源新材料技术有限公司、内蒙古久日新材料有限公司、怀化久源新材料有限公司、山东久兴智合新材料科技有限公司（已于 2023 年注销）、天津久日半导体材料有限公司、久日新材(香港)有限公司、徐州大晶新材料科技集团有限公司、大晶信息化学品（徐州）有限公司、科利生物科技（徐州）有限公司、湖南弘润化工科技有限公司、怀化泰通新材料科技有限公司、晶虹生物化学（徐州）有限公司、久日新材料（东营）有限公司（已于 2023 年股权转让）。

  2.纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                          100.00

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                  100.00

    3.纳入评价范围的主要业务和事项包括：

  涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面，包括公司治理与组织架构、发展战略、人力资源管理、企业文化、财务报告、资金管理、研发管理、工程管理、采购管理、资产管理、销售管理、生产与存货、合同管理、全面预算管理、投资管理和信息系统管理等共 16 类公司主要业务和事项。

    4.重点关注的高风险领域主要包括：

  采购管理、存货与仓储管理、成本管控、工程项目、资金管理、关联交易、募集资金等。

    5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏

    □是 √否

  6.是否存在法定豁免

    □是 √否

  7.其他说明事项

  无。

  （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价方法，组织开展内部控制评价工作。
  1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

  2.财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

  利润总额    财务报表错报≥利润总额  利润总额的2.5%≤财务报  财务报表错报＜利润总额
                的 5%                  表错报＜利润总额的 5%  的 2.5%

  说明：

  上述指标以公司年度合并财务报告中对应指标为准。

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准


  重大缺陷    一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷，具备合理可能性而导致不能及时防止或发
                现并纠正会计报表中的重大错报。

                一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷，具备合理可能性导致不能及时防止、发现
  重要缺陷    并纠正会计报表中的错报，虽然未达到和超过重要性水平，但仍应引起董事会和管
                理层的重视。

  一般缺陷    不构成重大缺陷和重要缺陷的财务报告内部控制缺陷。

  说明：

  财务报告定性缺陷是指出现一项或多项内控缺陷，有可能影响财务报告的准确性、公允性。

  3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

  利润总额    导致的损失≥利润总额的  利润总额的2.5%≤导致的  导致的损失＜利润总额的
                5%                      损失＜利润总额的 5%    2.5%

  说明：

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价定量认定标准。

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

  重大缺陷    问题发现处于关键领域且存在重大的风险隐患，建议管理层须立即引起注意解决相
                关问题。

  重要缺陷    问题发现处于一般领域且存在重要的风险隐患，建议管理层须尽快引起注意避免问
                题向更严重方向发展。

  一般缺陷    问题发现处于一般领域且产生的风险隐患影响有限，建议管理层应考虑这些领域整
                体控制的有效性。

  说明：

  无

  （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    1.1 重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

    1.2 重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

  □是 √否

  1.3 一般缺陷

  财务报告内部控制一般缺陷可能产生的风险均在可控范围之内，并已经或正在落实整改，对公司内部控制目标的实现不构成实质性影响。

    1.4 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重
大缺陷

  □是 √否

    1.5 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重
要缺陷

  □是 √否


  2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    2.1 重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

  2.2 重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

  □是 √否

  2.3 一般缺陷

  非财务报告内部控制一般缺陷可能产生的风险均在可控范围之内，并已经或正在落实整改，对公司内部控制目标的实现不构成实质性影响。

    2.4 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制
重大缺陷

  □是 √否

    2.5 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制
重要缺陷

  □是 √否

  四、其他内部控制相关重大事项说明

    1.上一年度内部控制缺陷整改情况

  □适用 √不适用

  2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

  □适用 √不适用

  3.其他重大事项说明

  □适用 √不适用

                                                        董事长（已经董事会授权）：赵国锋
                                                              天津久日新材料股份有限公司
                                                                          2024年3月29日